基金管理公司年度報告內容和格式

① 基金季報和年報披露，一般在什麼時候

一般是在每個季度結束後的一個月之內要求每個基金公司公布業績，但是每個公司公布的的時間不是統一的。

比方說一季報是要求在3月31號-4月31號之間公布，那麼有的基金公司會在4月1號，有的會在4月15號。半年報是在6月30號之後7月31號之前，年報是在12月31號之後1月31號之前。

1、基金季度報告:基金管理人應當在每個季度結束之日起十五個工作日內

編制完成基金季度報告,並將季度報告登載在指定報刊和網站上。

2、基金半年度報告:基金管理人應當在上半年結束之日起六十日內,編制完成基金半年度報告,並將半年度報告正文登載在網站上,將半年度報告摘要登載在指定報刊上。

3、基金年度報告:基金管理人應當在每年結束之日起九十日內,編制完成基金年度報告,並將年度報告正文登載於網站上,將年度報告摘要登載在指定報刊上.基金年度報告的財務會計報告應當經過審計。

(1)基金管理公司年度報告內容和格式擴展閱讀

基金季報和年報披露值得關注的有四個內容：

1、主要財務指標和基金凈值表現：說得簡單點，就是「這個基金賺錢了嗎」，主要包括本期已實現收益、期末可分配利潤；基金過去三個月、半年、一年、成立以來的凈值表現；過去三年基金利潤分配（分紅）情況。

2、管理人報告：表現了這只基金的運作和展望。其中包括了基金投資策略和業績表現說明、對後市簡要展望、報告期內利潤分配情況等。

3、投資組合報告：這里是各類圖表的組合區，基本上以數據為主，展現的是「這只基金買了什麼」。一般來說季報只披露前十大重倉股，而年報和半年報中則披露全部持股情況，這也是市場參與者們最關心的一個內容。

4、開放式基金份額變動：就主要表現了這只基金的受歡迎程度，其中有報告期總申購份額、總贖回份額、期末基金份額總額。

② 什麼是基金年度報告和中期報告

基金年度報告是反映基金全年的運作及業績情況的報告。除中期報告應披露的內容專外，年度報告還屬必須披露託管人報告、審計報告等內容。該報告在會計年度結束後90天內公告。
基金中期報告是反映基金上半年的運作及業績情況。主要內容包括：管理人報告、財務報告重要事項揭示,下半年的投資策略，投資方向等，其中，財務報告包括資產負債表、收益及分配表、凈資產變動表等會計報表及其附註，以及關聯事項的說明等。該報告在會計年度的前6個月結束後60日內公告,。

③ 什麼是基金年度報告

基金年度報告是反映基金全年的運作及業績情況的報告。除中期報告應披露的內容外，年度報告還必須披露託管人報告、審計報告等內容。該報告在會計年度結束後90天內公告。

④ 求《證券投資基金管理公司內控核查要點》和《關於做好基金管理公司2012年度報告有關事項的通知》啊，急！

有價證券又可分為以下三種：
(1)資本證券，如股票、債券等；
(2)貨幣證券，包括銀行券、票據、支票等；
(3)財物證券，如貨運單、提單、棧單等。憑證證券則為無價證券包括存款單、借據、收據等。

⑤ 基金年報該看什麼啊

每年三、四月份，是基金公開披露年度財務報告的時候。由於基金凈值的及時公布和基金組合資產品種的定期披露，已使投資者在日常的交易過程中，掌握了一定的基金產品信息。但因基金的經營業績也是按年度進行計算的，因此，相對於日常的基金信息披露，基金年報揭示的信息將更加全面，更加權威，對基金產品的投資更有參考價值。 現實的情況是，基金年報卻不被投資者所廣泛重視。其實，投資者只要重視基金年報，並掌握了閱讀基金年報的科學方法，將對基金產品有一個更加細致的了解。

一、通過年報可以看什麼
1、基金投資策略

盡管每隻基金產品發行時，都有一定的投資策略，這些投資策略都是指導性的。但因市場瞬息萬變，為捕捉投資中的機會，基金管理人也會根據市場情況變化進行適度的策略調整。為此，投資者不能總是以基金招募書上的投資策略作為評定基金產品策略一貫性的標准。當投資者通過閱讀基金年報，及時掌握了基金的策略變化，就會做出自己的投資策略調整，跟上基金的操作步伐。

2、基金投資組合 通過閱讀基金年報，投資者將了解哪些投資組合資產品種產生了收益，哪些投資組合資產品種產生了虧損。被調出資產品種和被調入資產品種之間有什麼不同點和共同點。通過對基金組合資產品種的分析、對比和了解，有利於投資者預測未來的投資風險。

3、基金經理的投資風格

通過閱讀基金年報，投資者將從基金的投資策略、持倉品種的變化、資產配置產生的效益等諸方面，對基金經理的投資風格做出全面評價，以此檢測基金經理操作基金的能力和水平。同時，也要注意是否發生了基金經理人的變動。如果基金經理人發生了變動，投資者則必須通過年報披露的新基金經理人的投資閱歷、歷史業績和其在經理工作報告中的有關陳述。

4、基金持有人結構

通過閱讀年報，了解基金持有人的結構變化，基金申購、贖回、轉換的頻度，將為投資者提供重要的投資參考。通過閱讀「基金前十名持有人」，有助於投資者進一步分析上述基金持有人類別和他們的投資目的，對持有人結構的穩定性有一個大致的了解。

5、基金分紅策略

實證表明，無論採用哪種分紅方式，都有助於降低基金的贖回頻度，促使投資者積極申購。因此，對於具備分紅條件的基金產品，還是應當積極分紅的。

6、基金的內控機制

作為投資者，閱讀基金年報，恐怕最不能忽略的就是基金管理公司的內部控制機制。通過基金經理的投資風格，基金產品投資組合，基金的運作業績，基金持有人變化，將更多地凸現出基金內控機制的完善性、科學性、規范性、高效性，從而觀察和了解基金產品運作的風險控制能力。同樣，一個健全的內部控制制度，也有助於基金運作業績的大幅度提高。
7、重要事項提示

提示一年來基金發生的大事。值得投資者關注的內容包括：基金管理人管理費是否降低、基金公司在過去年度有無司法訴訟、基金公司有沒有發生重大的人事變動、基金公司修改其投資方向的決定等等。

二、如何分析具體資料

1、基金年報的盈虧數據

基金的經營業績一般包括兩部分,已實現收益和未實現收益。前者是指已經落袋的收益或者已經斬倉的虧損,後者是指持有證券的浮動收益或者虧損。

2、周轉率

從年報中我們可以看到基金投資股票的周轉率情況,周轉率的高低反映出基金買賣股票的頻率,周轉率越高說明基金的操作風格越積極主動,甚至採用了較多的波段操作,反之則說明基金傾向採用買入持有策略,注重中長期回報。周轉率=基金的股票交易量/基金持有的平均股票市值。

3、持倉量

由於基金的資產組合中股票價格的市場波動性較大，而債券和現金的市場價格則具有較高的穩定性。因此，基金的股票持倉量成為決定其凈值增長的關鍵因素。一般而言，牛市中，持倉量高的基金，其凈值增長也較大；熊市中，持倉量低的基金，在大盤下跌過程中所收到的凈值損失也相應較小。同時，持倉量也反映了基金經理對未來走勢的一個基本判斷。

⑥ 私募基金管理人年度審計報告怎麼弄

根據《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》第21條規定，私募基金管理人應當版於每年度權四月底之前，通過私募基金登記備案系統填報經會計師事務所審計的年度財務報告。
1、 自本公告發布之日起，已登記的私募基金管理人未按要求提交經審計的年度財務報告的，在私募基金管理人完成相應整改要求之前，中國基金業協會將暫停受理該機構的私募基金產品備案申請。同時，中國基金業協會將其列入異常機構名單，並通過私募基金管理人公示平台對外公示。一旦私募基金管理人作為異常機構公示，即使整改完畢，至少6個月後才能恢復正常機構公示狀態。
2、 新申請私募基金管理人登記的機構成立滿一年但未提交經審計的年度財務報告的，中國基金業協會將不予登記。

⑦ 基金年度報告要怎麼看

年來報結果查詢方法：
1、進入自攜創網（原中國工商注冊網）
2、進入企業所屬城市
3、點擊「企業查詢」按鈕
4、進入「工商企業查詢系統」
5、輸入企業名稱點擊查詢
6、點開查詢結果詳情
7、點擊左下角「合作社/個體戶/企業公示信息」
8、查看年報結果
9、點擊查看各年份詳細年度報告
10、沒有顯示就是還沒有公示成功，有就是公示通過了！

⑧ 基金管理公司年度報告內容與格式准則的第三章 年度報告摘要

第六十六條 除按照第十三條要求列示重要提示外，還應聲明:
「本年度報告摘要摘自年度報告正文，報告使用者欲了解詳細內容，應閱讀年度報告正文。」 第六十七條 公司應披露如下簡介：
（一）公司的法定中、英文名稱及縮寫；
（二）法定代表人、總經理（或總裁）；
（三）注冊資本，公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國際互聯網網址、電子信箱。
第六十八條 公司應簡介其歷史沿革，主要包括以前年度經歷的改制重組、增資擴股等情況。
第六十九條 公司應採用圖表或其他有效形式，簡要介紹其組織結構，包括公司總部的主要職能部門、境內外分公司、境內外專業子公司等。
第七十條 公司應簡要介紹管理基金的情況，包括管理基金的只數，管理基金的種類，並按類列示所管理基金的名稱、基金成立日期、託管銀行的名稱等。
各類型基金的列示順序按基金成立日期由先到後排列。
第七十一條 如果公司有直銷機構，則公司應披露直銷機構數量和分布情況等。
第七十二條 公司應簡介其員工的有關情況，主要包括：員工人數、專業結構、年齡分布、受教育程度等。
第七十三條 公司應披露其聘任的會計師事務所的相關信息。
第三節 主要會計數據和業務數據摘要
第七十四條 公司應採用數據列表方式，提供主要會計數據的本年數、年初（上年）數和增減百分比。
第七十五條 公司應採用數據列表方式，提供如下財務狀況指標的期末數、期初數和增減百分比：資產負債率、凈資產負債率、流動比率。
第七十六條 公司應採用數據列表方式，提供如下經營成果指標的上期數、本期數和增減百分比：凈資產收益率、總資產收益率、營業費用率。
第七十七條 公司計算各項比率時，要扣除基金交易代收（代付）款項對資產、負債的影響。
第七十八條 公司應簡要披露報告期發生的關聯交易。
第四節 股本（資本）變動及股東情況
第七十九條 公司應概要披露實收資本在報告期的變動情況，包括增資擴股、股權轉讓、股權激勵等。
第八十條 股東變化情況。如果報告期公司的股東發生了變化，應披露新舊股東名稱、變化日期、變化原因等。
第八十一條 公司應披露如下股東情況：
（一）報告期末股東總數；
（二）持股前五名的股東名稱、持股比例、所持股份（股權）的質押或凍結情況；
（三）如股東之間存在關聯關系，應予以說明。
第五節 管理層報告
第八十二條 公司應概要分析其各項業務（如基金募集、基金銷售、基金管理、受託資產管理等）的開展情況。
第八十三條 公司應概要披露報告期各主要業務活動發生的重大變化及對本期業績的影響，如開展的新業務，分公司新設和處置情況，重大的資產處置、置換、剝離等情況。
第八十四條 公司應對其資產質量、流動性情況、以及負債狀況進行分析，並做概要披露。
第八十五條 公司應對其與財務報表相關內部控制的有效性作出簡要評價，並概要介紹報告期注冊會計師對內部控制的評價意見。
第八十六條 公司財務報表被會計師事務所出具有解釋性說明、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告的，應披露審計意見內容概要和本公司董事會對相關事項所作的概要說明。
第六節 其他重要事項
第八十七條 應概要說明如下重要事項：
（一）報告期各單項業務資格發生的變化；
（二）按照涉訴債權和涉訴債務分別披露報告期及上一年度發生訴訟、仲裁事項所涉及的總金額；
（三）重要的表外項目如擔保、抵押等；
（四）公司本年度被處罰情況；
（五）聘任、解聘會計師事務所的情況；
（六）重大的期後事項等。

⑨ 基金公司的年報和各個上市公司的年報，到哪裡查看呢

http://www.cninfo.com.cn/default.htm

⑩ 基金公司年報審計對事務所的資質要求

應該需要具備證券資質的會計師事務所才能接受此項業務