基金公司年度財務報告

Ⅰ 基金季報和年報披露時間是什麼時候

基金季報、半年報和年報披露時間規定:

1、基金季度報告:基金管理人應當在每個季度結束之日起十五個工作日內,編制完成基金季度報告,並將季度報告登載在指定報刊和網站上.

2、基金半年度報告:基金管理人應當在上半年結束之日起六十日內,編制完成基金半年度報告,並將半年度報告正文登載在網站上,將半年度報告摘要登載在指定報刊上.

3、基金年度報告:基金管理人應當在每年結束之日起九十日內,編制完成基金年度報告,並將年度報告正文登載於網站上,將年度報告摘要登載在指定報刊上.基金年度報告的財務會計報告應當經過審計.

另外,開放式基金合同生效後每6個月結束之日起45日內,披露更新招募說明書.

5.基金中期報告

基金中期報告是反映基金上半年的運作及業績情況。主要內容包括：管理人報告、財務報告重要事項揭示等，其中，財務報告包括資產負債表、收益及分配表、凈資產變動表等會計報表及其附註，以及關聯事項的說明等。該報告在會計年度的前6個月結束後60日內公告。

6.基金資產總值

基金資產總值是包括基金購買的各類證券價值、銀行存款本息以及其他投資所形成的價值總和。

7.基金資產凈值

基金資產凈值是指基金資產總值減去按照國家有關規定可以在基金資產中扣除的費用後的價值。

8.基金單位資產凈值

基金單位資產凈值是指計算日基金資產凈值除以計算日基金單位總數後的價值。

9.基金累計凈值

基金累計凈值是基金單位資產凈值與基金成立以來累計分紅的總和。

Ⅱ 哪兒可以下到基金公司的財務報表

http://fund.eastmoney.com/
天天基金網
選一個基金

基本概況
歷史凈值
代銷機構
持倉明細
持倉變動
行業投資專
資產配置
分紅屬送配
財務指標
財務報表
資產負債表
利潤分配表
基金經理
基金文檔
基金公告
業績報告
季度報告
中期報告
年度報告
招募書
都有了。

Ⅲ 基金公司的年報和各個上市公司的年報，到哪裡查看呢

http://www.cninfo.com.cn/default.htm

Ⅳ 什麼是基金年度報告和中期報告

基金年度報告是反映基金全年的運作及業績情況的報告。除中期報告應披露的內容專外，年度報告還屬必須披露託管人報告、審計報告等內容。該報告在會計年度結束後90天內公告。
基金中期報告是反映基金上半年的運作及業績情況。主要內容包括：管理人報告、財務報告重要事項揭示,下半年的投資策略，投資方向等，其中，財務報告包括資產負債表、收益及分配表、凈資產變動表等會計報表及其附註，以及關聯事項的說明等。該報告在會計年度的前6個月結束後60日內公告,。

Ⅳ 基金管理公司年度財務報表分析怎麼做謝謝！

根據情況設定指標

要根據不同的對象確定不同的指標。一個指標內含企業的償債、營運、盈利等多方信息，分公司、中小企業、子公司或投資者、債權人適用具體指標分析，不應不分對象盲目適用指標分析方法和選擇不能體現企業特點的指標作為財務分析指標。財政部頒布的企業財務報表分析指標有20多個，但具體到某個企業的一般性分析不必面面俱到都選擇。一般企業可選擇常用的銷售毛利率、凈資產收益率、總資產報酬率、成本費用利潤率、總資產周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率、應收賬款周轉率、資產負債率、速動比率、資本積累率等11項具有代表性的指標。

主要指標的說明
(1)變現能力比率。變現能力是企業產生現金的能力，它取決於可以在近期轉變為現金的流動資產的多少。其意義是：比流動比率更能體現企業的償還短期債務的能力。因為流動資產中，尚包括變現速度較慢且可能已貶值的存貨，因此將流動資產扣除存貨再與流動負債對比，以衡量企業財務thldl.org.cn的短期償債能力。增加變現能力的因素：可以動用的銀行貸款指標;准備很快變現的長期資產;償債能力的聲譽。減弱變現能力的因素：未作記錄的或有負債;擔保責任引起的或有負債。
(2)資產管理比率。包括應收賬款周轉率，存貨周轉率越高應收賬款周轉率、存貨周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。應收賬款周轉率要與企業的經營方式結合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：一是季節性經營的企業;二是大量使用分期收款結算方式;三是大量使用現金結算的銷售;四是年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。
(3)負債比率。負債比率是反映債務和資產、凈資產關系的比率。它反映企業償付到期長期債務的能力。
(4)盈利能力比率。盈利能力就是企業賺取利潤的能力。不論是投資人還是債務人，都非常關心這個項目。在分析盈利能力時，應當排除證券買賣等非正常項目、已經或將要停止的營業項目、重大事故或法律更改等特別項目、會計政策和財務制度變更帶來的累積影響數等因素。一般包括：第一，銷售毛利率。意義：表示每一元銷售收入扣除銷售成本後，有多少錢可以用於各項期間費用和形成盈利。第二，資產凈利率(總資產報酬率)。意義：把企業一定期間的凈利潤與企業的資產相比較，表明企業資產的綜合利用效果。指標越高，表明資產的利用效率越高，說明企業在增加收入和節約資金等方面取得了良好的效果，否則相反。第三，凈資產收益率(權益報酬率)。意義：凈資產收益率反映公司所有者權益的投資報酬率，也叫凈值報酬率或權益報酬率，具有很強的綜合性，是很重要的財務比率。

企業財務報表分析方法的選取
財會會計報告使用者對企業的經營情況是比較關注的，比如收入、利潤等指標完成情況如何，同以前年度同期相比有何變化等。筆者認為，具體分析這些會計報表及附註，應從以下幾個方面著手：
(1)分析企業的盈利質量。盈利質量分析是指根據經營活動現金凈流量與凈利潤、資本支出等之間的關系，揭示企業保持現有經營水平，創造未來盈利能力的一種分析方法。盈利質量分析主要包含以下兩個指標：一是盈利現金比率。這一比率反映企業本期經營活動產生的現金凈流量與凈利潤之間的比率關系。二是再投資比率。再投資比率=經營現金凈流量/資本性支出。這一比率反映企業當期經營現金凈流量是否足以支付資本性支出(固定資產投資)所需要的現金。
(2)償債能力分析。籌資與支付能力分析是通過現金流量表有關項目之間的比較，反映企業在金融市場上的籌資能力以及償付債務或費用的能力。企業籌資與支付能力分析主要包含以下幾個指標：一是外部融資比率。這一比率反映企業在金融市場籌措資金的能力，或經營發展對外部資金的依賴程度，這一比率越大，說明企業的籌資能力越強。二是強制性現金支付比率。強制性現金支付比率=現金流入總額/(經營現金流出量+償還債務本息支付)，這一比率反映企業是否有足夠的現金償還債務、支付經營費用等。在持續不斷的經營過程中，公司的現金流入量至少應滿足強制性目的支付，即用於經營活動支出和償還債務。這一比率越大，其現金支付能力就越強。這意味著該公司本期創造的現金流入量可滿足經營活動和償還債務的現金需要。
(3)現金流量分析。即上市公司獲取現金能力的分析。獲取現金的能力是指經營現金凈流入和投資資源的比值。它彌補了根據損益表上分析公司獲利能力的指標的不足，具有鮮明的客觀性。投入資源可以是主營業務收入、公司總資產、凈營運資金、凈資產或普通股股數、股本等。具體指標有：第一，銷售現金比率=經營現金凈流量/主營業務收入。該比率反映每元銷售得到的現金大小，即銷售收入的貨款回收率，既可從一個方面反映公司生產商品的市場暢銷與否，又從另一個側面體現了公司管理層的經營能力。其數值越大越好。第二，全部資產現金回收率=經營現金凈流量/全部資產×100%。該指標說明公司全部資產產生現金的能力，該比值越大越好，可與同業平均水平或歷史同期水平比較，評價上市公司獲取現金能力的強弱和公司可持續發展的潛力。

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財務工作者應該在企業財務報表分析中逐步引入這些方法。這些方法不但能克服當前分析方法的缺點，還能發揮分析自身的優勢，得出准確的評價結果。
總之，企業財務報表分析是一項非常重要和細致的工作。目的是通過分析，找出企業在生產經營過程中存在的問題，以評判當前企業的財務狀況，預測未來的發展趨勢。企業經營者、債權人、社會投資者通過分析報告，可從全方位及時了解企業的信息，從而達到客觀、真實、准確的目標。

Ⅵ 基金季報和年報披露，一般在什麼時候

一般是在每個季度結束後的一個月之內要求每個基金公司公布業績，但是每個公司公布的的時間不是統一的。

比方說一季報是要求在3月31號-4月31號之間公布，那麼有的基金公司會在4月1號，有的會在4月15號。半年報是在6月30號之後7月31號之前，年報是在12月31號之後1月31號之前。

1、基金季度報告:基金管理人應當在每個季度結束之日起十五個工作日內

編制完成基金季度報告,並將季度報告登載在指定報刊和網站上。

2、基金半年度報告:基金管理人應當在上半年結束之日起六十日內,編制完成基金半年度報告,並將半年度報告正文登載在網站上,將半年度報告摘要登載在指定報刊上。

3、基金年度報告:基金管理人應當在每年結束之日起九十日內,編制完成基金年度報告,並將年度報告正文登載於網站上,將年度報告摘要登載在指定報刊上.基金年度報告的財務會計報告應當經過審計。

(6)基金公司年度財務報告擴展閱讀

基金季報和年報披露值得關注的有四個內容：

1、主要財務指標和基金凈值表現：說得簡單點，就是「這個基金賺錢了嗎」，主要包括本期已實現收益、期末可分配利潤；基金過去三個月、半年、一年、成立以來的凈值表現；過去三年基金利潤分配（分紅）情況。

2、管理人報告：表現了這只基金的運作和展望。其中包括了基金投資策略和業績表現說明、對後市簡要展望、報告期內利潤分配情況等。

3、投資組合報告：這里是各類圖表的組合區，基本上以數據為主，展現的是「這只基金買了什麼」。一般來說季報只披露前十大重倉股，而年報和半年報中則披露全部持股情況，這也是市場參與者們最關心的一個內容。

4、開放式基金份額變動：就主要表現了這只基金的受歡迎程度，其中有報告期總申購份額、總贖回份額、期末基金份額總額。

Ⅶ 基金公司的季報，半年報，年報分別最晚在哪一天公布在哪裡公布

1、基金季度報告：基金管理人應當在每個季度結束之日起十五個工作日內，編制完專成基金季度報告屬，並將季度報告登載在指定報刊和網站上。
2、基金半年度報告：基金管理人應當在上半年結束之日起六十日內，編制完成基金半年度報告，並將半年度報告正文登載在網站上，將半年度報告摘要登載在指定報刊上。
3、基金年度報告：基金管理人應當在每年結束之日起九十日內，編制完成基金年度報告，並將年度報告正文登載於網站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。基金年度報告的財務會計報告應當經過審計。
另外，開放式基金合同生效後每6個月結束之日起45日內，披露更新招募說明書。

Ⅷ 如何分析基金財務報表

對基金年報應該了解財務報表分析的技巧，年度財務分析的質量和分析技巧密切相關。在財務分析中，存在著以下三個技巧：

1、具體問題具體分析的原則在財務比例分析中最忌生搬硬套。如，一般認為流動比率達到2:1是比較好的，但如果不加區分，對所有基金公司的流動比率都要求2比1，就顯得過於僵化。該指標只是一種判斷公司清償力的參考依據，而不是惟一的標准。

2、盡量實行單位化分析方法因為基金的資產規模一般較為龐大，很難產生具體的認識，使人看不清基金公司的實際經營狀況。一般採用將各種財務資料或會計項目的數字化為單位數字，如每股資產凈值等。而利用單位數字，就能清楚看出公司的營運情況，特別是像公司的盈利情況。如利潤加以單位化後，使之成為每股凈利潤後，不僅可以供基金公司做各年度的客觀比較，還可以做各基金公司之間的比較。

3、學會絕對數與相對數相結合自從人類學會使用數字來反映事物面貌後，數字就具有二重性。數字所表示的概念，既可以是正確而具體的，也可以是模糊而抽象的。如我們看到「某基金今年的凈值增長率增長20%」，這就是一個抽象的概念，人們只知這只基金今年的增長率為20%，但盈利具體是多少呢？相對的數據能幫助我們從整體上把握某基金公司的發展趨勢，而絕對數能使我們看清該公司的發展狀況。

總之，在基金年報財務分析時我們應明白「盡信數字不如無數字」的道理，不僅對公司財務進行分析，還要對基金年報的文字進行分析，以及對基金的現在發展情況也應有所了解，不要因為顧此薄彼，而給人產生一種「上帝走了，才突然意識到他曾經來過」的感覺，讓人後悔。

Ⅸ 什麼是基金年度報告

基金年度報告是反映基金全年的運作及業績情況的報告。除中期報告應披露的內容外，年度報告還必須披露託管人報告、審計報告等內容。該報告在會計年度結束後90天內公告。

Ⅹ 基金管理公司年度報告內容與格式准則的第三章 年度報告摘要

第六十六條 除按照第十三條要求列示重要提示外，還應聲明:
「本年度報告摘要摘自年度報告正文，報告使用者欲了解詳細內容，應閱讀年度報告正文。」 第六十七條 公司應披露如下簡介：
（一）公司的法定中、英文名稱及縮寫；
（二）法定代表人、總經理（或總裁）；
（三）注冊資本，公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國際互聯網網址、電子信箱。
第六十八條 公司應簡介其歷史沿革，主要包括以前年度經歷的改制重組、增資擴股等情況。
第六十九條 公司應採用圖表或其他有效形式，簡要介紹其組織結構，包括公司總部的主要職能部門、境內外分公司、境內外專業子公司等。
第七十條 公司應簡要介紹管理基金的情況，包括管理基金的只數，管理基金的種類，並按類列示所管理基金的名稱、基金成立日期、託管銀行的名稱等。
各類型基金的列示順序按基金成立日期由先到後排列。
第七十一條 如果公司有直銷機構，則公司應披露直銷機構數量和分布情況等。
第七十二條 公司應簡介其員工的有關情況，主要包括：員工人數、專業結構、年齡分布、受教育程度等。
第七十三條 公司應披露其聘任的會計師事務所的相關信息。
第三節 主要會計數據和業務數據摘要
第七十四條 公司應採用數據列表方式，提供主要會計數據的本年數、年初（上年）數和增減百分比。
第七十五條 公司應採用數據列表方式，提供如下財務狀況指標的期末數、期初數和增減百分比：資產負債率、凈資產負債率、流動比率。
第七十六條 公司應採用數據列表方式，提供如下經營成果指標的上期數、本期數和增減百分比：凈資產收益率、總資產收益率、營業費用率。
第七十七條 公司計算各項比率時，要扣除基金交易代收（代付）款項對資產、負債的影響。
第七十八條 公司應簡要披露報告期發生的關聯交易。
第四節 股本（資本）變動及股東情況
第七十九條 公司應概要披露實收資本在報告期的變動情況，包括增資擴股、股權轉讓、股權激勵等。
第八十條 股東變化情況。如果報告期公司的股東發生了變化，應披露新舊股東名稱、變化日期、變化原因等。
第八十一條 公司應披露如下股東情況：
（一）報告期末股東總數；
（二）持股前五名的股東名稱、持股比例、所持股份（股權）的質押或凍結情況；
（三）如股東之間存在關聯關系，應予以說明。
第五節 管理層報告
第八十二條 公司應概要分析其各項業務（如基金募集、基金銷售、基金管理、受託資產管理等）的開展情況。
第八十三條 公司應概要披露報告期各主要業務活動發生的重大變化及對本期業績的影響，如開展的新業務，分公司新設和處置情況，重大的資產處置、置換、剝離等情況。
第八十四條 公司應對其資產質量、流動性情況、以及負債狀況進行分析，並做概要披露。
第八十五條 公司應對其與財務報表相關內部控制的有效性作出簡要評價，並概要介紹報告期注冊會計師對內部控制的評價意見。
第八十六條 公司財務報表被會計師事務所出具有解釋性說明、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告的，應披露審計意見內容概要和本公司董事會對相關事項所作的概要說明。
第六節 其他重要事項
第八十七條 應概要說明如下重要事項：
（一）報告期各單項業務資格發生的變化；
（二）按照涉訴債權和涉訴債務分別披露報告期及上一年度發生訴訟、仲裁事項所涉及的總金額；
（三）重要的表外項目如擔保、抵押等；
（四）公司本年度被處罰情況；
（五）聘任、解聘會計師事務所的情況；
（六）重大的期後事項等。