證券投資基金的管理人同時也是基金託管人

㈠ 基金發起人，管理人，託管人都負責什麼

發起人和管理人都是基金管理公司，我國
也有發起人和管理人不同的情況，因為募集基金並不一定由自己管理，可以交給別的機構管理

㈡ 證券投資基金的資產交由基金管理人保管嗎為什麼

保管資金的是託管人吧，目前我國公募證券投資基金的託管人是託管銀行。

這是為了防範基金公司監守自盜，挪用基金投資人的錢而設立的託管制度。

㈢ 基金管理人和基金託管人區別

基金託管人又稱基金保管人，是根據法律法規的要求，在證券投資基金運作中版承擔資產保管、權交易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。基金託管人是基金持有人權益的代表，通常由有實力的商業銀行或信託投資公司擔任。

基金管理人是指具有專業的投資知識與經驗，根據法律、法規及基金章程或基金契約的規定，經營管理基金資產，謀求基金資產的不斷增值，以使基金持有人收益最大化的機構。在我國，按照《暫行辦法》的規定，基金管理人由基金管理公司擔任。基金管理公司通常由證券公司、信託投資公司發起成立，具有獨立法人地位。

㈣ 基金託管人對基金管理人投資運作的監督，主要包括具體有哪些

(一抄)環境控制：環境控制構成襲託管人內部控制的基礎。環境控制包括經營理念、內部控制文化、組織結構、員工道德素質等。

(二)風險評估：風險評估是指通過建立科學嚴密的風險評估體系，對託管業務內、外部風險進行識別、評估和分析。

(三)控制活動：控制活動是指託管人通過制定完善的管理制度和採取有效的控制措施，及時防範和化解風險。

(四)定期報告

1、編制持倉統計表。每日對基金的持倉情況編制日報，並向監管機構報告。

2、基金運作監督周報。

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申請取得基金託管資格，應當具備下列條件，並經國務院證券監督管理機構和國務院銀行業監督管理機構核准：

1. 設有專門的基金託管部；

2. 實收資本不少於80億元；

3. 取得基金從業資格證的專職人員達到法定人數；

4. 具備安全保管基金全部資產的條件；

5. 具備安全、高效的清算、交割能力；

6. 有符合要求的營業場所、安全防範設施與基金託管業務有關的其他設施；

7. 有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；

8. 法律、行政法規規定的和經國務院批準的國務院證券監督管理機構、國務院銀行業監督管理機構規定的其他條件。

㈤ 基金管理人和基金託管人有什麼區別

基金託管人又來稱基金保管人，是根源據法律法規的要求，在證券投資基金運作中承擔資產保管、交易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。基金託管人是基金持有人權益的代表，通常由有實力的商業銀行或信託投資公司擔任。

基金管理人是指具有專業的投資知識與經驗，根據法律、法規及基金章程或基金契約的規定，經營管理基金資產，謀求基金資產的不斷增值，以使基金持有人收益最大化的機構。在我國，按照《暫行辦法》的規定，基金管理人由基金管理公司擔任。基金管理公司通常由證券公司、信託投資公司發起成立，具有獨立法人地位。

㈥ 證券投資基金的託管人和基金管理人有什麼區別

為了保證基金資產的安全，基金應按照資產管理和保管分開的原則進行專運作，並由專門的基屬金託管人保管基金資產。基金主要投資於證券市場，為保證基金資產的獨立性和安全性、基金託管人應為基金開設獨立的銀行存款賬戶，並負責賬戶的管理

而基金管理人是基金市場最主要的參與者。一般是作為專業從事基金資產管理的機構，最主要職責就是按照基金契約的規定，制定基金資產投資策略，組織專業人士，選擇具體的投資對象，決定投資時機、價格和數量，運用基金資產進行有價證券投資。

比較權威的，好像沒有哦。基本還都是靠翻譯國外文獻。不是前段時間被海外學者指責，國內經濟學家合格的不超過5個嗎！所以你要了解這些東西最好看看國外的東西吧。我國在1997年11月14日，國務院批准發布了《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《基金管理辦法》），為我國證券投資基金業的規范發展奠定了法律基礎。而1998年3月23日，基金金泰、基金開元成功發行，揭開了我國證券投資基金發展的序幕。

㈦ 基金託管人和基金管理人都指什麼

基金託管人又稱基金保管人，是根據法律法規的要求，在證券投資基版金運作中承擔資產保管、交權易監督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。基金託管人是基金持有人權益的代表，通常由有實力的商業銀行或信託投資公司擔任。基金託管人與基金管理人簽訂託管協議。在託管協議規定的范圍內履行自己的職責並收取一定的報酬。

基金管理人是基金產品的募集者和管理者，其最主要職費就是按照基金合同的約定,負責基金資產的投資運作，在有效控制風險的基礎上為基金投資者爭取最大的投資收益。

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基金管理人的職責：

按照基金契約的規定運用基金資產投資並管理基金資產；及時、足額向基金持有人支付基金收益；保存基金的會計賬冊，記錄15年以上；編制基金財務報告，及時公告，並向中國證監會報告；計算並公告基金資產凈值及每一基金單位資產凈值；基金契約規定的其他職責；開放式基金的管理人還應當按照國家有關規定和基金契約的規定，及時、准確地辦理基金的申購與贖回。

㈧ 託管人如何為基金投資進行會計核算

證券投資基金募集設立後，一方面委託基金管理人進行投資運作，另一方面委託託管人保管基金資產。對於基金資產的保管應當達到以下兩個目的：首先，安全保有基金資產，使之不發生非正常的損失；其次，及時記錄基金資產變動的情況，了解基金資產所處的狀態。基金投資的范圍和品種是多樣的，它可以投資於交易所掛牌的證券（股票和債券等），也可以投資於銀行間市場的債券，期間還要發生費用的支付以及股票紅利、債券利息的收取等其他事項。這一系列的投資運作活動，使得基金資產總是處於不斷的變化之中。那麼如何及時記錄並掌握基金資產的狀態呢？在實踐中，這部分工作主要是通過對基金進行會計核算來實現的。 一、會計核算依據 基金會計核算是指收集、整理、加工有關基金投資運作的會計信息，准確記錄基金資產變化情況，及時向相關各方提供財務數據以及會計報表。基金會計核算在遵循一般會計原則的同時，主要依據財政部頒布的《證券投資基金會計核算辦法》進行。實踐中，基金管理公司是證券投資基金會計核算的責任主體，對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立。同時，由於基金託管人對基金管理公司計算的基金資產凈值以及基金業績報告負有復核責任，因此基金託管人亦需要對所託管的證券投資基金進行會計核算，並將有關結果同基金管理公司相核對。 二、會計核算科目 根據《證券投資基金會計核算辦法》，基金會計科目包括資產類、負債類、持有人權益類和損益類。資產類會計科目主要設置有銀行存款、清算備付金、股票投資、債券投資、應收利息、應收申購款、其他應收款、投資估值增值等科目。負債類會計科目主要設置有應付管理人報酬、應付託管費、應付贖回款、其他應付款等。持有人權益類會計科目主要設置有實收基金、未實現利得、本期收益等。損益類會計科目主要設置有股票差價收入、債券差價收入、債券利息收入、股利收入、其他費用等。上述一級會計科目在核算時根據需要可設置二級或三級明細科目。各會計科目的具體核算內容可參見《證券投資基金會計核算辦法》。 三、會計核算流程 （一）會計數據收集會計數據的收集是會計核算工作的起點，相關數據來源為基金投資運作中的各類經濟數據，按照獲取的渠道不同可以分為三種類型：經由中國證券登記結算有限公司通過衛星發送的基金場內交易的成交數據；通過管理人發送的場外交易數據；開戶行的資金入賬通知及基金權益事項公告信息等。 1.基金投資上市交易證券時，交易所通過單向衛星傳輸系統向託管人發送每日交易成交數據，託管人在進行會計核算時通過專用財務核算軟體讀取成交數據並自動生成相應的會計記賬憑證。 2.除上市成交數據之外，對於其他的投資活動以及為維持基金投資運作正常進行所需的費用支出均來自基金管理人的投資指令。投資指令是基金管理人向託管人發送的關於處理基金資產的書面指令，它是進行資金清算的依據，也是會計核算人員進行相應會計賬簿記錄的依據。依照權責發生制的核算要求，基金管理人的投資指令在具有真實交易的前提下，投資指令的執行即為交易的實際發生，核算人員即可以進行手工賬務處理，生成憑證並記入賬簿。而對於銀行存款利息等應收款項以及基金應負擔的管理費、託管費等應付款項，託管人通過專用財務軟體每日自動生成計息、計費憑證，記入會計賬簿。 基金在投資運作過程中會發生相應的費用，包括： （1）管理費 管理費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年管理費率一般不超過所管理基金資產凈值的1.5％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提管理費，次月託管人根據管理人的指令將應付的管理費劃向指定賬戶。 （2）託管費 同管理費類似，託管費的計提比例和計提方式由基金招募說明書及基金契約具體規定，年託管費率一般不超過託管基金資產凈值的0.25％。基金開始運作後，每日從基金資產中計提託管費，次月託管人根據管理人的指令將應付的託管費劃向指定賬戶。 （3）其他費用 基金在投資運作中還會發生其他費用，如注冊登記費、上市年費、信息披露費、持有人大會費用、審計費用、律師費用等。上述費用是在基金管理人、託管人雙方核對無誤後，由基金管理人向託管人發出付款指令，將款項劃向指定賬戶。 3.基金的開戶銀行可能還會產生一些入賬款項，比如銀行結息、申購新股餘款退回等。託管人收到開戶行的入賬通知書後，據以入賬，增加基金銀行存款賬戶余額。對於基金所持有的股票、債券的權益事項，包括分紅派息、增發公告、新股上市等，託管人根據報紙、資訊媒體的公告信息進行相應的賬務處理。 （二）會計數據處理基金會計處理是以基金投資運作的經濟信息為對象進行的加工整理過程。在這一過程中，會計核算人員根據基金相關法規、協議以及基金會計核算的相關規定，通過復式記賬的方法錄入記賬憑證，將基金投資運作的經濟信息轉化為會計信息，生成估值及各類會計報表，以備投資人、監管部門等查考。相關熱詞：會計核算基金投資

㈨ 證券投資基金的發起人、基金管理人、基金託管人分別是什麼

基金發起人和管理人都是基金公司
託管人是銀行

㈩ 基金管理人是受託人，而基金託管人就是委託人嗎

基金託管人不是委託人。

基金託管人：依據「管理與保管分開」的原則對基金管理人進行監督和保管基金資產的機構，在我國通常由取得託管資格的商業銀行擔任。

基金管理人：基金管理人指負責管理和運作基金資產的機構，證券投資基金的管理人由基金管理公司擔任。

基金投資人，即基金單位或受益憑證的持有人，所以投資人又是受益人和委託人和持有人。

基金持有人可以是自然人，也可以是法人。基金持有人的權利包括：本金受償權、收益分配權、剩餘財產分配權及參與持有人大會表決等。

(10)證券投資基金的管理人同時也是基金託管人擴展閱讀：

《基金公司管理辦法》第十二條規定：

基金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。

擔任基金管理人，應當經國務院證券監督管理機構核准。

《基金公司管理辦法》第十三條規定：

設立基金管理公司，應當具備下列條件，並經國務院證券監督管理機構批准：

（一）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規定的章程；

（二）注冊資本不低於一億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本；

（三）主要股東具有從事證券經營、證券投資咨詢、信託資產管理或者其他金融資產管理的較好的經營業績和良好的社會信譽，最近三年沒有違法記錄，注冊資本不低於三億元人民幣；

（四）取得基金從業資格的人員達到法定人數；

（五）有符合要求的營業場所、安全防範設施和與基金管理業務有關的其他設施；

（六）有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；

（七）法律、行政法規規定的和經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

參考資料來源：網路——基金公司管理辦法