試述我國金融機構功能

1. 簡述我國金融機構組成體系及主要業務.2，金融企業會計的基本要素有哪些

金融企業執行的也是《企業會計准則》，其會計要素包括資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤六大要素。

2. 試論述我國金融業分業經營分業監管制度。（經濟法分論考查題）

主要有以下類型：

金融監管體制按照不同的依據可以劃分為不同的類型，其中按照監管機構的組織體系劃分金融監管體制可以分為統一監管體制、分業監管體制、不完全集中監管體制。

統一監管體制：只設一個統一的金融監管機構，對金融機構、金融市場以及金融業務進行全面的監管。代表國家有英國、日本、韓國等。

分業監管體制:由多個金融監管機構共同承擔監管責任，一般銀行業由中央銀行負責監管；證券業由證券監督管理委員會負責監管；保險業由保險監督管理委員會負責監管，各監管機構既分工負責，又協調配合，共同組成一個國家的金融監管組織體制。

不完全監管體制：不完全集中統一的監管體制可以分為「牽頭式」和「雙峰式」兩類監管體制。

「牽頭式」監管體制：在分業監管機構之上設置一個牽頭監管機構，負責不同監管機構之間的協調工作。巴西是典型的「牽頭式"監管體制。

「雙峰式」監管體制：依據金融監管目標設置兩頭監管機構。一類機構專門對金融機構和金融市場進行審慎監管，以控制金融業的系統風險。另一類機構專門對金融機構進行合規性管理和保護消費者利益的管理。

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改革方向

一是更新金融監管理念。在世界金融全球化、集團化趨勢日益明顯的背景下，我國傳統的金融監管理念應該有所更新，也就是要由嚴格限制金融機構的經營業務和經營行為向促進金融業競爭、促進金融混業經營的方向轉變，由限制金融機構的合並轉向鼓勵金融機構之間的聯合。

特別是，在從金融分業經營到混業經營的轉變過程中，必然會出現許多的金融創新，所以，金融監管當局應該早做准備，未雨綢繆。

二是改進金融監管方式。這方面的重點是要實現由靜態監管向動態監管的轉變，時刻關注、控制、防範和化解金融機構的風險。首先，要將金融監管的重心由「合規」監管轉向「合規與風險」並重監管。

其次，監管機構應改變過去那種只注重「事後化解」或者只注重特定時點上的資產狀況的做法，逐步做到注重「事前防範」、隨時化解風險。第三，鼓勵金融機構改善其內部控制體系，消除經營中存在的違規、違紀現象，提高其防範風險的意識;同時，提高員工的素質，盡快掌握現代化的監管技術和方法，提高整體風險防範能力。

最後，加強信息披露，監管當局應該按照市場原則監督金融機構，在審批的基礎上，加強信息披露，強化對金融機構的市場約束力。

三是完善金融監管體系。

一方面，要進一步加強中國人民銀行、銀保監會、證監會的獨立性，加大對違規機構及時發現、查處的力度。

另一方面，在當前「分業經營、分業監管」的背景下，進一步強化監管機構之間已建立的高層定期會晤制度，經常就一些重大問題進行磋商、協調。

再一方面，對業務交叉領域和從事混業經營的金融集團，實施聯合監管，建立監管機構之間的信息交流和共享機制。

3. 請詳細描述中國金融體系的結構

按我國金融機構的地位和功能進行劃分，主要體系如下：

1、中央銀行：

中國人民銀行是我國的中央銀行，中國人民銀行與中國銀行的主要區別為：中國人民銀行是政府的銀行、銀行的銀行、發行的銀行，不辦理具體存貸款業務；中國銀行則承擔與工商銀行、農業銀行、建設銀行等國有商業銀行相同的職責。

2、金融監管機構：

我國金融監管機構主要有：中國銀行業監督管理委員會，簡稱中國銀監會，主要承擔由中國人民銀行劃轉出來的銀行業的監管職能等，統一監督管理銀行業金融機構及信託投資公司等其他金融機構；中國證券監督管理委員會，簡稱中國證監會，依法對證券、期貨業實施監督管理。

3、國家外匯管理局：

成立於1979年3月13日，當時由中國人民銀行代管；1993年4月，根據八屆人大一次會議批準的國務院機構改革方案和《國務院關於部委管理的國家局設置及其有關問題的通知》，國家外匯管理局為中國人民銀行管理的國家局，是依法進行外匯管理的行政機構。

4、國有重點金融機構監事會：

監事會由國務院派出，對國務院負責，代表國家對國有重點金融機構的資產質量及國有資產的保值增值狀況實施監督。

5、政策性金融機構：

政策性金融機構由政府發起並出資成立，為貫徹和配合政府特定的經濟政策和意圖而進行融資和信用活動的機構。

我國的政策性金融機構包括三家政策性銀行：國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行。政策性銀行不以盈利為目的，其業務的開展受國家經濟政策的約束並接受中國人民銀行的業務指導。

6、商業性金融機構：

我國的商業性金融機構包括銀行業金融機構、證券機構和保險機構三大類。

7、銀行業金融機構：

包括商業銀行、信用合作機構和非銀行金融機構。商業銀行是指以吸收存款、發放貸款和從事中間業務為主的營利性機構，主要包括國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行以及住房儲蓄銀行、外資銀行和中外合資銀行。

信用合作機構包括城市信用社及農村信用社。非銀行金融機構主要包括金融資產管理公司、信託投資公司、財務公司、租賃公司等。

8、證券機構：

是指為證券市場參與者提供中介服務的機構，包括證券公司、證券交易所、證券登記結算公司、證券投資咨詢公司、基金管理公司等。

這里所說的證券主要是指經政府有關部門批准發行和流通的股票、債券、投資基金、存托憑證等有價憑證，通過證券這種載體形式進行直接融資可以達到投資和融資的有機結合，也可以有效節約融資費用。

9、保險機構：

是指專門經營保險業務的機構，包括國有保險公司、股份制保險公司和在華從事保險業務的外資保險分公司及中外合資保險公司。

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1、清算和支付功能

在經濟貨幣化日益加深的情況下，建立一個有效的、適應性強的交易和支付系統乃基本需要。可靠的交易和支付系統應是金融系統的基礎設施，缺乏這一系統，高昂的交易成本必然與經濟低效率相伴。一個有效的支付系統對於社會交易是一種必要的條件。

交換系統的發達，可以降低社會交易成本，可以促進社會專業化的發展，這是社會化大生產發展的必要條件，可以大大提高生產效率和技術進步。所以說，現代支付系統與現代經濟增長是相伴而生的。

2、融資功能

金融體系的融通資金功能包含兩層含義。—、動員儲蓄和提供流動性手段。金融市場和銀行中介可以有效地動員全社會的儲蓄資源或改進金融資源的配置。

這就使初始投入的有效技術得以迅速地轉化為生產力。在促進更有效地利用投資機會的同時，金融中介也可以向社會儲蓄者提供相對高的回報。

4. 論述我國金融機構體系的結構與智能

至少有四點：1、投資的安全性高於收益性；2、投資人的權益至上，離開這一點就不是真正意義上的市場經濟體系；3、制度建設先行，遵循市場規律；4、法制優於人治。

5. 試述反洗錢工作對我國經濟金融發展的作用和意義

（1）反洗錢有利於我國市場經濟的健康運行。洗錢方式之一是利用不同國家法律制度和監管體制的差異,以及司法管轄權的分割,達到掩飾、隱瞞其違法所得及其收益的性質和來源之目的。洗錢者並不追求投資或商業行為的合理收益。因此,以洗錢為目的的經濟活動,是不會優先考慮成本、效益的,是一種非理性的經濟活動,將加劇金融市場的非正常波動,對利率和匯率造成扭曲。對一個國家來說,如果外國投資者認為該國的商業和金融機構受到有組織犯罪的控制和影響,那麼對該國的直接投資將會減少,從而影響其國際收支和經濟發展。從微觀角度看,金融機構如與洗錢活動相牽連,將對其信譽和前途造成災難性的後果。現階段我國經濟領域的許多違法犯罪活動,往往與洗錢有直接的關聯。如:私分國有資產、侵吞股東權益、非法吸收公眾存款、搞實為商業賄賂的所謂獎勵、按虛假利潤指標分紅以及損公肥私的投資行為等等,這些違法犯罪活動不僅造成公司管理混亂、賬務虧空,引發經營風險,還會嚴重擾亂經濟秩序。這些活動所產生的違法犯罪收益又通過洗錢,以各種表面合法的形式藏匿於國內或轉移境外。打擊洗錢能夠有效遏制其他經濟金融犯罪,降低經濟運行成本, 提高宏觀調控效率, 更好地實現宏觀調控目標。因此,反洗錢是整頓和規范經濟秩序,完善社會主義市場經濟體制的有力保證,關繫到國民經濟的可持續發展。

（2）反洗錢有利於樹立政府良好的對外形象，促進國際交往大力加強反洗錢工作，積極開展反洗錢國際合作，以實際行動向國際社會展示一個講道義、負責任的政府，有利於樹立我國政府良好的對外形象，促進正常的國際政治經濟文化交往。同時，這也給企圖向我國滲透的跨國洗錢犯罪敲響警鍾。

（3）反洗錢有利於打擊犯罪勢力，維護社會政治經濟文化秩序和安全。首先，加強反洗錢工作，有利於遏制和打擊洗錢活動的上游違法犯罪活動，維護正常的社會政治經濟秩序。對於一些嚴重的經濟犯罪活動，盡管國家立法予以直接禁止，司法上予以堅決打擊，但是仍然有人鋌而走險，一個重要的原因就是犯罪的高收益以及對犯罪收益的查處不力。因此，將洗錢行為規定為犯罪並予以堅決有效的查處，將在很大程度上遏制不法分子實施經濟犯罪的慾望，提高打擊犯罪的效率和效力。其次，加強反洗錢工作，減少黑錢對正常經濟生活中資源配置的扭曲，防止這些黑錢不按經濟邏輯流動而對經濟金融體系造成沖擊。也有利於改善資源配置，提高社會生產率，保護經濟金融秩序的健康運行。再次，加強反洗錢工作，遏制經濟犯罪和貪污賄賂蔓延，減少因經濟犯罪和腐敗造成的貧富分化現象，消除這種現象對社會文化觀念的消極影響，促進「依靠合法勞動勤勞致富」觀念的形成，有利於維護社會秩序的穩定。

（4）做好反洗錢工作是維護金融機構誠信及金融穩定的需要。從國際上反洗錢工作的經驗來看，幾乎所有涉及反洗錢的國際公約皆把金融機構反洗錢置於核心地位，如反洗錢金融行動特別工作組提出的促進世界反洗錢立法和行動計劃的《40條建議》，1995年、1996年西半球34國財長會議通過的行動計劃，1995年國際刑警組織第34屆全會通過的其歷史上第一個反洗錢宣言等，均體現了金融機構在反洗錢中的特殊地位。洗錢行為一般分為三個階段，一是放置階段，即把非法資金投入經濟體系，主要是金融機構；二是離析階段，即通過復雜的交易，使資金的來源和性質變得模糊，非法資金的性質得以掩飾；三是歸並階段，即被清洗的資金以所謂合法的形式加以使用。這些特點表明，金融機構作為資金活動的載體客觀上容易成為洗錢活動的渠道。金融機構捲入洗錢活動，不僅嚴重損害金融機構的聲譽，而且會帶來巨大的法律和運營風險。因此，做好反洗錢工作對維護金融機構聲譽，防範金融風險，維護金融體系的穩定，具有重要的現實意義。銀行業的職責銀行和其他金融機構有可能非自願地被用來轉移或者存儲由犯罪活動所產生的資金。如果犯罪分子與銀行發生聯系，公眾對於銀行的信心就可能受到傷害。所以防止銀行體系被用於洗錢活動，不僅僅是司法機關的責任，也應當成為銀行監管機構和銀行管理層關心的問題。

6. 簡述我國內地金融機構體系。

金融機構體系是指金融機構的組成及其相互聯系的統一整體。在市場經濟條件下，各國金融體系大多數是以中央銀行為核心來進行組織管理的，因而形成了以中央銀行為核心、商業銀行為主體、各類銀行和非銀行金融機構並存的金融機構體系。
在中國，就形成了以中央銀行（中國人民銀行）為領導，國有商業銀行為主體，政策性銀行、保險、信託等非銀行金融機構，外資金融機構並存和分工協作的金融機構體系。
商業銀行
商業銀行在金融機構體系中居主體地位，是最早出現的金融機構。它們以經營工商業存、放款為主要業務，並為顧客提供多種服務。其中通過辦理轉帳結算實現著國民經濟中的決大部分貨幣周轉，同時起著創造存款貨幣的作用。下一章將進行詳盡的討論。

政策性專業銀行
政策性專業銀行是由政府投資設立的，根據政府的決策和意向專門從事政策性金融業務的銀行。它們的活動不以盈利為目的，並且根據分工的不同，服務於特定的領域。政策性專業銀行有國家開發銀行、中國進出口銀行和農業發展銀行。

商業性專業銀行
商業性專業銀行與政策性專業銀行相對應，從事專門經營范圍和提供專門性金融服務，一般有其特定的客戶，以盈利為目的。它們的存在是社會分工發展在金融領域中的表現，隨著社會分工的不斷發展，要求銀行必須具有某一方面的專門知識和專門職能，從而推動著各式各樣專業銀行的出現。如投資銀行、儲蓄銀行、抵押銀行等。

其他非銀行機構
商業銀行、中央銀行及其他專業銀行以外的金融機構，統稱為非銀行性金融機構。非銀行性金融機構籌集資金發行的金融工具並不是對貨幣的要求權，而是其他的某種權利，如保險公司發行的保險單只代表索賠的權利。從本質上來看，非銀行性金融機構仍是以信用方式聚集資金，並投放出去，以達到盈利的目的，因而與商業銀行及專業銀行並無本質區別。如保險公司、投資公司、信用合作社等。

金融監管機構
金融監管機構是根據法律規定對一國的金融體系進行監督管理的機構。其職責包括按照規定監督管理金融市場；發布有關金融監督管理和業務的命令和規章；監督管理金融機構的合法合規運作等。中國的金融監管機構包括銀監會、證監會和保監會。

7. 簡述我國現行金融機構體系的構成

試述我國當前金融機構體系的構成?

8. 試述金融機構經營面臨的主要風險

我國金融市場當前存在的問題： 從國際比較的角度來看，我國金融服務業的發展水平還比較低，與發達國家甚至於一些新興市場經濟國家相比，在行業規模、競爭能力、創新能力、市場開拓、基礎設施建設等方面都還存在明顯的差距。 第一，金融服務業發展的總體水平較低，增長速度過於緩慢，內部行業結構和區域發展結構不協調。發達國家金融服務業增加值佔GDP的比重一般在6％左右，2003年美國金融服務業在國民經濟中的比重已經達到了8．3％，而我國僅相當於美國的一半。近年來我國金融服務業的發展速度過慢，金融發展對經濟增長的支持乏力。金融服務業內部結構不均衡，銀行業居絕對主導地位，而證券經紀與交易業、保險業、信託投資業的比重相對偏低。而且，金融服務業發展的地區差異較大，農村金融服務的供給嚴重滯後，不能滿足農村經濟發展和農民生活改善的需要。 第二，金融服務各行業競爭力較弱，不能有效提供經濟發展所需的金融服務產品。從2004年全球1000家大銀行的排名來看，排名第一的花旗銀行的一級資本為744．15億美元，不良資產比率為2．06％；而國內排名最高的中國銀行的一級資本為348．51億美元，而其不良資產比率卻達到了5．12％，四大行中中國工商銀行不良資產比率甚至高達18．99％。保險業方面，根據瑞士再保險的統計，截至2004年底，我國保險業佔全球保險市場的份額排名雖居第11位，但保費收入規模僅521．71億美元，保險密度在全球排名第72位，人均保險金額為40．2美元；保險深度排名第42位，保費收入佔GDP的比重為3．26％。證券業方面的表現更讓人擔憂，2004年底我國共有證券公司140家，總資產3781億元，總負債2765億元，全年實現利潤為－78億元，整個行業處於虧損狀態。 第三，國內金融機構的業務創新能力不強，外資金融機構在金融業務創新上具有絕對優勢。一方面，國外金融工具種類繁多，能夠為客戶提供全方位的金融服務，而且對新型金融產品的開發能力相當強；另一方面，目前中資金融機構的金融開發技術比較落後，電子化程度較低、金融工具和品種單調、缺乏自主創新能力，在金融創新中處於被動模仿的地位，利用金融創新獲取利潤和佔領市場主動權的能力較差。 第四，國內金融機構開展跨國業務的能力低下。除中國銀行以外，其他銀行海外業務的拓展尚在起步階段，而外資銀行在綜合化經營模式下，通過大規模的並購和重組，其分支機構早已遍及全球。在業務開展方面，國內銀行大都以傳統的存貸業務為主，而發達國家跨國銀行已經把業務重點放在如利率互換、出口保理及福費廷等一些新的金融衍生工具上，利用金融創新來獲取利潤和規避風險。 第五，金融基礎設施建設不夠完善，監管能力和水平有待提高。發達國家大都有支持金融發展的現代化交通、通訊、計算機網路以及其他配套服務設施，並且非常注重適時頒布和修訂有關法律法規對金融業加以規范，對新業務、新工具進行認證。相比之下，我國金融立法比較滯後，專業性法律層次較低，法規操作性較差，在實踐過程中還經常存在不能嚴格執行的問題。監管體制方面，我國金融監管主要依靠「三會」（銀監會、證監會和保監會），社會監管層次基本還處於空白狀態，而且監管內容大都以合規性監管為主，對預防性監管的關注不充分。 今後應採取的發展策略： 第一，培養金融業的服務理念和意識，使其真正成為為生產和生活服務的重要產業。 第二，繼續深化金融體制改革，根據我國經濟結構調整的大趨勢建立比較完善的現代金融服務體制。 第三，建立健全金融服務領域的相關法律法規，進一步完善監管體系，有效控制和防範各種金融風險，保障金融安全。 第四，注重金融服務內部各行業和地區的均衡協調發展，完善農村金融服務體制，較好地滿足農村金融服務需求，促進農村經濟的較快發展。加快證券、保險和信託等其他金融服務行業的發展，進一步完善與實體經濟體系相適應的金融服務體系，加強金融服務業的資源配置功能，促進金融資源合理流動，提高資源配置效率和金融服務質量。 第五，大力培養金融人才，建立科學完善的人力資源管理機制。

9. 試論述金融機構的功能及經濟運作的作用

功能復：

1. 融資功能

   本來意義上的金制融市場即是純粹資金融通意義上的市場，它與貨幣市場相對稱，是長期資金融通關系的總和。因此，資金融通是它的本源職能。

2. 配置功能

   是指金融市場通過對資金流向的引導而對資源配置發揮導向性作用。金融市場由於存在強大的評價、選擇和監督機制, 而投資主體作為理性經濟人，始終具有明確的逐利動機，從而促使資金流向高效益部門，表現出資源優化配置的功能。

3. 產權功能

   金融市場的產權功能是指其對市場主體的產權約束和充當產權交易中介方面所發揮的功能。產權功能是資本市場的派生功能，它通過對企業經營機制的改造、為企業提供資金融通、傳遞產權交易信息和提供產權中介服務而在企業產權重組的過程中發揮著重要的作用。

作用：

1. 便利投資和籌資。

2. 合理引導資金流向和流量，促進資本集中並向高效益單位轉移。

3. 方便資金的靈活轉換。

4. 實現風險分散，降低交易成本。

5. 有利於增強宏觀調控的靈活性。

6. 有利於加強部門之間，地區之間和國家之間的經濟聯系。

10. 試分析金融機構脆弱性產生的內在和外在原因。我國金融機構是否存在脆弱性試述其表現。你應該如何防範

金融機構脆弱性產生的原因，除了三種主要的解釋，即企業角度（在明斯基看來，商業周期的存在將誘使企業進行高負債經營）、銀行角度（「安全邊界說」和信息不對稱性說）和金融市場角度（從價格波動的角度來研究）外，金融自由化的發展、金融活動的外在性、宏觀經濟的沖擊等也被認為是導致金融脆弱性的重要原因。
我國的金融機構存在脆弱性，主要體現在：
①銀行體系的問題：商業銀行是中國金融體系的主體，商業銀行所積累的不良資產是中國金融脆弱的最主要標志。
②證券市場的問題：資金黑洞龐大，部分券商已經到了崩潰邊緣
③其他金融機構問題：很多非銀行金融機構在歷史上的某一時期都進行過大量的違規違法經營，管理混亂，累積了大量壞帳。政策性金融機構也困難重重。保險業的問題在於：一是無序競爭，支付高額代理費；二是利率不斷調低，保單利差倒掛，存在巨大的資金黑洞。
④人民幣匯率問題：如果人民幣大幅度升值則有可能對外貿出口造成嚴重的消極影響，而且升值以後巨額套利資金的外流對中國的國際收支也可能會造成嚴重不利影響；而如果處理不好人民幣匯率問題則有可能引發中美之間的貿易戰，給經濟金融帶來嚴重後果。
⑤金融業開放問題：中國金融領域對國外資本的全面開放，可能對中國金融體系的穩定性產生不利的影響，增加中國金融體系的脆弱性。
相應的防範措施有：
①加快完善國內銀行的產權制度、治理結構及管理體制；
②加強對證券市場的監管，建立健全證券方面的法律制度。