金融服務行業稅務籌劃

Ⅰ 稅務籌劃在金融企業所得稅中的作用是什麼

稅務籌劃工作對於不同的企業所能起到的作用是不同的，但只有了解清楚稅務籌劃對企業回的作用，才能確答保企業更加盡心的完成籌劃工作。稅務籌劃，合理合法減輕稅負，節約成本，有需要具體溝通。

通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排，盡可能的獲得「節稅」的稅收利益。它是稅務代理機構可從事的不具有鑒證性能的業務內容之一。

稅務籌劃是納稅人的一項基本權利，納稅人在法律允許或不違反稅法的前提下，所取得的收益應屬合法收益。

(1)金融服務行業稅務籌劃擴展閱讀：

稅務籌劃具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業性的特點。

稅務籌劃只能在稅收法律許可的范圍內進行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時，納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。

對於違反稅收法律規定，逃避納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬於偷逃稅，要堅決加以反對和制止。

Ⅱ 金融企業所得稅稅務籌劃現狀是什麼

金融企業所得稅稅務籌劃中所存在的問題包括以下幾點：
1、對稅務籌劃的理解不到位內。一些容金融企業把稅務籌劃錯誤地理解為與稅收征管部門搞好關系，以爭取稅負的減免。另一方面，某些金融企業進行企業所得稅稅務籌劃時，只靠定性分析，缺乏合理有效的定量分析，籌劃活動過於簡單，籌劃思路不夠清晰，某些稅收優惠政策未能享受到位。
2、稅務籌劃人員的專業性不強。企業所得稅稅務籌劃是要求對國家稅收政策進行潛心鑽研之後，做出的具有專業性的工作。而我國多數金融企業的稅務籌劃工作仍是由財務人員完成，並沒有引進專業的稅務人才，缺乏專業的稅務知識。財務人員對稅務籌劃的要義不能深入的理解，對籌劃的細節也不能很好地把握，制約了企業所得稅稅務籌劃的效果。
3、稅務籌劃的方式有待進一步改進。很多金融企業隱瞞銷售收入，導致收入核算不完整。還有不少金融企業在增加費用支出上大做文章，虛增費用。這些做法雖能減小企業的應納稅所得額，但並不符合稅法的相關規定，也會引起稅務征管部門的注意和懷疑，不利於金融企業稅務籌劃活動的深入開展。從更深的層次來說，也不利於金融企業的長遠發展。

Ⅲ 金融保險業的稅收籌劃包含的內容有哪些

1.貸款業務的稅收籌劃
根據規定，貸款業務的營業稅計算公式為：
應納營業稅=貸款回利息收入×答稅率
貸款利息，是指用自有資金或吸收存款及發放貸款所取得的利息收入。此項收入的稅收籌劃，在於通過降低利息率和隱匿貸款規模，再通過其他形式取得被貸款企業補償的方式，減少利息收入，達到稅收籌劃的目的。
2.轉貸業務的稅收籌劃
根據規定，轉貸業務的營業稅計算公式為：
應納營業稅=(貸款利息一借款利息)×稅率
這項業務稅收籌劃的關鍵，在於提高借款利息收入，降低貸款利息收入，縮小利息差距，從而達到稅收策劃的目的。
3.中間業務的稅收籌劃
所謂銀行中間業務，是指通過中間服務獲取手續費收入的業務。其營業稅計算公式為：
應納營業稅=銀行各業務手續費收入×稅率
此項收入的稅收籌劃關鍵，在於降低手續費收入，然後通過其他途徑求得交換補償。

Ⅳ 我們是一家金融機構，想組織一場稅務管理與籌劃相關課程的內訓，請問你們那裡可以安排嗎

組織這個行業要注意以下幾點：

1. 要有精通稅務相關法規的人員，這些專人員不僅要精通相關法律屬法規，還要有豐富的實踐經驗，不能閉門造車。

2. 你做稅務管理與籌劃的對象需求，是企業的稅收籌劃還是家庭的稅收籌劃，抑或二者兼而有之。

3. 你所針對的企業是什麼種類的企業，不同的企業對稅務籌劃的需求也不是一樣的。如公司類的企業，04年成立以後的企業的增值稅、所得稅都在國稅繳納，這樣的公司納稅規劃增值稅著重於防範風險，規劃進項認證以及發票的開具時間，平衡稅負。企業所得稅方面注重於平時合理避稅，以免匯算清繳時又產生應繳稅金。如果是個人獨資或合夥制企業，除考慮增值稅問題外，還要考慮個人所得稅的問題。如是個體工商戶則重點考慮個人所得稅，增值稅以做規劃為主。

4. 這樣的授課人員不好找，千萬不要用學院派的，刻舟求劍，效果肯定不會太好。最好的是既有理論，又在企業做會計或給企業做顧問，懂理財則更好。詳細方案可再溝通。

Ⅳ 稅務籌劃合法嗎

一、稅收政策風險及防範對策
1.稅收政策風險主要是納稅人在籌劃時因錯誤選擇稅收政策或因稅收政策發生變化導致納稅人選擇的時機不當所帶來的籌劃風險。
財政部國家稅務總局關於廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知財稅[2012]48號
對化妝品製造與銷售、醫葯製造和飲料製造（不含酒類製造）企業發生的廣告費和業務宣傳費支出，不超過當年銷售（營業）收入30%的部分，准予扣除。並明確其有效期限是自2011年1月1日起至2015年12月31日止執行。
針對上述規定，符合條件的納稅人如果在有效期范圍外按30%扣除廣告費，便會導致少繳企業所得稅，最終帶來涉稅風險。
2.防範對策：充分了解稅法，關注稅法變化。
二、稅務行政執法不規范的風險及防範對策
1.稅務行政執法不規范風險主要是稅法不完善或稅務人員執行稅法不當而帶來的風險。
企業所得稅法實施條例第三十八條規定曾在執行中引發過爭議。第三十八條內容是非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分可以扣除。
內容中的非金融企業引發了爭議，其可能被讀成兩種意思：
一種是「非」金融企業，即不是金融企業以外的任何主體，包括企業和個人。
一種是「非金融」企業，即不是金融企業以外的企業，不包括個人。
根據上面的解讀，企業如果從個人手中貸款所發生的利息支出是否可以扣除？
2.防範對策：納稅人應以稅法為依據與稅務機關溝通。
三、稅收籌劃基礎不穩、籌劃方案不嚴謹帶來的風險及防範對策
1.稅收籌劃基礎不穩、籌劃方案不嚴謹帶來的風險主要是納稅人在籌劃時因對自身情況調研不充分，對稅法等法律、法規理解不夠，致使納稅籌劃失敗而帶來的風險。
2.防範對策：納稅人應對籌劃方案進行詳盡的可行性分析，並進行查缺補漏，做到萬無一失。

Ⅵ 關於金融稅制，商業銀行現行所得稅、營業稅稅率分別是多少稅收籌劃，高分，急

營業稅5%

所得稅早就兩稅合一，不是33%，而是25%了

關於稅收籌劃，我不用去回網上去搜索然後給你貼答一大長篇關於它的介紹。就兩點忠告，第一，如果自己沒有對稅務、財務特別特別熟悉，謹慎為上，因為如果你不熟悉，籌劃有可能成為偷漏稅；

第二，籌劃的核心在於費用成本的多計以及收入的延遲確認。好好理解

Ⅶ 為什麼要學習納稅籌劃

納稅籌劃是指納稅人為達到減輕稅收負擔和實現稅收零風險的目的，在稅法所允許的范圍內版，對權企業的經營、投資、理財、組織、交易等各項活動進行事先安排的過程。

一是減輕稅收負擔。通過納稅籌劃使企業達到絕對減少稅額負擔、相對減少稅收比例、延緩納稅時間。從而達到企業經濟利益的最大化。
二是規避稅務風險。企業納稅籌劃是在稅法所允許的范圍進行，這樣就有效地規避了稅務風險，實現稅收零風險的目的。
三是有利提升企業經營管理水平。納稅籌劃過程，需要對經濟活動的各個方面內容進行事先科學安排，有助於企業經營管理水平的提高。

Ⅷ 稅收籌劃風險的類型有哪些

1、政策風復險。稅收籌劃制利用國家政策節稅的風險，稱為政策風險。政策風險包括政策選擇風險和政策變化風險。政策選擇風險是指政策選擇正確與否的不確定性。該種風險的產生主要是籌劃人對政策精神認識不足、理解不透、把握不準所致。即籌劃人自認為採取的行為符合國家的政策精神，但實際上不符合國家的法律法規。

2、操作風險。操作風險包含兩個方面的內容：

一、是對有關稅收優惠政策運用和執行不到位的風險，如因殘疾人員比例不足而享受了福利企業優惠，因利用再生資源的比例不足而享受了有關環保方面的稅收優 惠等。

二、是在系統性稅收籌劃過程中對稅收政策的整體性把握不夠，形成稅收籌劃的綜合運用風險，如在企業改制、合並、分立過程中就涉及到多種稅收優惠的操作問題。

3、經營風險。稅收籌劃是一種合理合法的預先謀劃行為，具有較強的計劃性和前瞻性。實踐證明，企業預期經濟活動的變化對稅收籌劃的效益有較大的影響，有時還會直接導致稅收籌劃的失敗。因為稅收籌劃的過程實際上就是對稅收政策的差別進行選擇的過程。但無論何種差別，均應建立在一定的前提和條件下，即企業日後的生產經營活動須符合所選稅收政策要求的特殊性。