Ⅰ 公司全面風險管理應遵循的基本原則有哪些
公司全面風險管理應遵循的基本原則是：
A.一致性原則
B.匹配性原則
C.全面性原則
D.全員參與原則
E.定量與定性相結合原則
F.不斷優化原則
Ⅱ 事業單位財務管理的基本原則有哪些
事業單位財務管理的原則：
系統原則
財務管理是企業管理系統的一個子系統，本身又由籌資管理、投資管理、分配管理等子系統構成。在財務管理中堅持系統原則，是理財工作的首要出發點，具體要求做到以下幾點：
(1)整體優化只有整體最優的系統才是最優系統。理財必須從企業整體戰略出發，不是為財務而財務；各財務管理子系統必須圍繞整個企業理財目標進行，不能「各自為政」；實行分權管理的企業，各部門的利益應服從企業的整體利益。
(2)結構優化任何系統都是有一定層次結構的層級系統。在企業資源配置方面，應注意結構比例優化，從而保證整體優化，如進行資金結構、資產結構、分配結構(比例)優化。
(3)環境適應能力強財務管理系統處於理財環境之中，必須保持適當的彈性，以適應環境的變化，達到「知彼知己，百戰不殆」的境界。
現金收支平衡原則
在財務管理中，貫徹的是收付實現制，而非權責發生制，客觀上要求在理財過程中做到現金收入(流入)與現金支出(流出)在數量上、時間上達到動態平衡，即現金流轉平衡。企業的現金流入和流出的發生，是因營業收入與營業支出產生的，同時又受企業籌資與投資活動的影響。獲取收入以發生支出為前提，投資以融資為前提，負債本息的償還支付及紅利分配要求企業經營獲利或獲得新的資金來源。企業就是要在這一系列的復雜業務關系中保持現金的收支平衡，而保持現金收支平衡的基本方法是現金預算控制。現金預算可以說是籌資計劃、投資計劃、分配計劃的綜合平衡，因而現金預算是進行現金流轉控制的有效工具。
成本、收益、風險權衡原則
在理財過程中，要獲取收益，總得付出成本，同時面臨風險，因此成本、收益、風險之間總是相互聯系、相互制約的。理財人員必須牢固樹立成本、收益、風險三位一體的觀念，以指導各項具體財務管理活動。具體要求如下：
(1)成本、收益權衡在財務管理中，時時刻刻都需要進行成本與收益的權衡。在籌資管理中，要進行籌資成本與籌資收益的權衡；在長期投資管理中，要進行投資成本與投資收益的權衡；在運營資金管理中，收益難以量化，但應追求成本最低化；在分配管理中，應在追求分配管理成本最小的前提下，妥善處理各種財務關系。
(2)收益、風險權衡收益與風險的基本關系是一個對等關系，高收益、高風險，低收益、低風險。但應注意的是，高風險並不必然帶來高收益，有時甚至是高損失。可見，認真權衡收益與風險是很重要但也是很困難的。在籌資管理中，要權衡財務杠桿收益與財務風險；在投資管理中，要比較投資收益與投資風險；在分配管理中，要考慮再投資收益與再投資風險；在分配管理中，要考慮再投資收益與再投資風險。在整個理財中，收益與風險權衡的問題無處不在。一般情況下，風險與收益總是相互矛盾的，為追求較大利益，往往要冒較大風險，如果風險過大會減弱企業未來獲利能力，如果收益過小也會增加企業未來風險。因此，財務管理的原則是：在風險一定的情況下，使收益達到較高的水平；在收益一定的情況下，將風險維持在較低的水平。
(3)成本、收益、風險三者綜合權衡在理財過程中，不能割裂成本、收益權衡與收益、風險權衡，而應該將成本、收益、風險三者綜合權衡，用以指導各項財務決策與計劃。權衡即優化，決策的過程即優化的過程。財務管理中，各種方案的優選、整體(總量)優化、結構優化等，都體現了成本、收益、風險三者的綜合權衡。
管理原則
在全面協調、統一的前提下，按照管理物資與管理資金相結合、使用資金與管理資金相結合、管理責任與管理許可權相結合的要求，實行各級、各部門共同承擔責任的財務管理，以調動全體員工管理的積極性，將各項管理措施落到實處，務求有效。
委託代理關系原則
現代企業的委託代理關系一般包括顧客與公司、債權人與股東、股東與經理以及經理與雇員等多種關系。企業和這些關系人之間的關系，大部分居於委託代理關系。這種既相互依賴又相互沖突的利益關系，需要通過「合約」來協調。在組成合約集的眾多關系中，都會出現代理難題和代理成本。由於委託人與代理人之間在企業的經營過程中會有多次利益背離，委託人為了確保代理人的行為符合自己的利益，就有必要進行激勵、約束、懲罰和監督，而這些強制措施都會帶來代理成本。為了提高企業的財務價值，可以預見，企業將採取更加靈活多樣的激勵機制，如員工持股、利潤分成、高層管理人員股票期權以及靈活的福利制度等，來降低企業的代理成本，同時也增加員工對企業的認同感。另外，對於財務合約中的債務合約、管理合約等的執行情況要進行監督，建立健全完善的約束機制。
Ⅲ 請說明風險管理組織結構設計的基本原則有哪些
風險管理的公司組織結構從以下幾種角度強化了企業利益相關的各個方面對風險管理的關注程度力度。
一是企業的監管角度，從保護投資者和公眾的角度越來越強化對投資風險和企業管控風險水平狀況的披露程度；二是從股東的角度，股東越來越希望從加強法律監管保護、加強與企業的溝通和加強對企業風險報告的索取等角度來了解企業的風險；三是從企業董事會的角度，董事會在職能方面越來越常規化的和科學化的關注風險和履行對企業風險管控水平的日常監管力度，例如包括成立在董事會直接領導下的風險管理委員會從而代表董事會管理和監督企業風險管理日常職能；四是從經營層角度，經營層成立風險管理部而代表經營層具體執行就企業風險管理的日常執行落實工作；五是從風險管理的崗位設置，企業設置首席風險官、風險經理和風險責任人等專職或兼職崗位，從而從崗位的角度保障企業風險管理的落實與執行。
一、在風險管理中，企業董事會在公司治理總體框架中的主要任務包括：
— 董事會應稱職和負責任，並且有與企業發展戰略和業務相匹配的決策和判斷能力；
— 董事會核准和批准企業的戰略目標，審批重要的決策、政策和價值觀取向；
— 確保公司擁有最有能力的CEO 及管理團隊（聘用與實施績效考核）；
— 公司治理中董事會和高管層的責權劃分要清晰，各治理層均實施清晰地問責制；
— 董事會對管理高管層實施有效監督，其中包括對執行層風險管理的指導和有效性監督；
— 董事會、高管層應推動發揮內部審計、外部審計和內部控制的評價和監督作用；
— 董事會應確保薪酬政策的合理與有效， 並與企業文化、發展戰略和控制環境相吻合；
在風險管理中，公司治理在傳統職能的基礎上又逐漸增多了以下風險管理相關責任：
— 董事會對預防風險、管理風險和監控風險負有企業的總體責任
— 董事會和高管層對提升基於風險/回報/成本的企業科學決策水平負有責任
— 董事會對控制與處理危機負有責任
— 公司治理關注與確保企業的持續、穩定與健康發展
— 公司治理結構中增設風險管理委員會監督職能
— 公司治理要有助於確保企業遵守法律與企業規范的道德准則
— 董事會有責任促進企業的風險溝通和推動建構企業風險文化
在風險管理中，企業董事會在風險管理職能上的具體工作內容體現在：
董事會是企業的最高決策和風險管理機構，承擔著對企業風險實施監控的最終責任。在風險管理中，企業董事會強調了或者多出了以下職責：向股東會提交年/季風險管理報告；確定企業風險管理總體目標、風險偏好、風險容忍度；批准風險管理機構設置；批准風險策略， 批准重大風險決策；了解和掌握企業各項重大風險管理現狀；確保企業有效的識別、分析、評價和治理風險；監控和評價企業風險管理的全面性和有效性，以及監控企業高管層在企業風險管理方面的履行職責情況；引導培育風險文化。
二、企業風險管理的組織機構、職能與責任
① 風險管理委員會
在風險管理中，董事會一般指派風險管理委員會指導擬定或審議風險管理政策和原則，風險管理委員會一般起草和制定風險管理政策和計劃的工作交給風險管理部或外聘專家擔當。企業風險管理委員會的職責一般為：一是審議風險管理相關的各類決策和方案，並提交董事會批准；二是代表董事會收集各類風險報告或代表董事會審議各類報告（包括年/季度風險報告等），依據內外方的要求代表董事會起草董事會層面的各類風險報告；三是受董事會委託總體協調和指導企業風險管理相關的工作。
② 公司治理結構中其它主要風險監督性功能委員會
監事會。 監事會是股東會之下設置的功能委員會，監事會受股東委託擔當對以董事會為代表的執行層的監督角色，監事會從事對內部盡職盡責情況實施監督，其中包括對董事和高級管理人員的工作表現進行監督和測評，對於財務和內部控制實施監督等職能，監事會對股東大會負責。
審計委員會。其履行的功能是指導企業的審計部門和協調聘用外部審計人員對企業風險管理的有效性與合理性狀況進行監督評價，事實上審計職責承擔著在企業風險管理中事先、事中和事後三個環節中的第三個環節的評價工作，以及擔當著周期性第三方角度的評價角色。
③ 企業經理高層
企業經理高層的主要職責是負責執行風險管理政策和按照風險管理計劃實施風險管理，對風險管理的有效性向董事會負責。經營高層就企業風險管理的具體責任體現在：擬定和執行風險管理的政策、制度、流程和計劃，指導執行者按規則操作程序和規程；及時了解風險水平及其管理狀況，按規定向企業的董事會、股東或利益相關者定時和不定時報告風險管理狀況。
④ 風險管理部門
風險管理部是一個相對獨立的專業職能部門，風險管理部的工作一般直接向首席風險官、首席執行官（早先成立的某些機構可能向財務總監匯報）和風險管理委員會匯報。風險管理部的工作由首席風險官直接領導或由風險經理直接領導，風險管理部對專職員工專業化程度和職業操守水準都有頗高的要求。風險管理部職能一般包括：
— 負責對企業風險管理工作的歸口行政管理，具體指導風險管理的實施；
— 參與企業的風險管理戰略以及各種相關方案的策劃工作，並具體安排實施計劃。向企業高級管理層和風險管理委員會報告企業風險管理戰略、政策、風險治理對策和風險管理計劃等的執行情況。不斷自我檢查，提出改進建議;
— 具體落實企業風險管理體制建設，推動企業風險管理能力的不斷改進和提高；
— 通過收集、整理、驗證、監控和公布風險信息，以完成監測、鑒定、監督和衡量企業風
險的職責。執行和落實有關企業風險管理的政策和具體的風險對策，並監督風險管
理政策和對策在企業各個層面的執行和落實情況。執行對內部控制的監控，包括監測、
檢查、監督和糾錯等，向相關方面報告風險；
—提供必要的數據和信息，支持企業高級管理層或董事會的決策；
—追蹤某些決策的實施狀況並及時向相關方面報告追蹤發現，提示高層必要的決策調整；
—協調和指導整個企業層面和企業業務單位等各個層面日常風險管理工作，審閱和及時處理企業各個層面傳入的風險報告；
—指導和綜合協調企業關鍵風險或特定風險職能領域的風險管理；
— 策劃、領導、指導或執行風險評估等企業的各類風險管理活動；
— 不斷從風險管理的視角發現企業問題和及時報告企業問題，不斷從風險管理的視角探討企業機遇和報告機遇；
— 執行對企業危機事件的具體處理；
— 審核企業風險攸關的各類文件；
— 推動企業風險文化建設，培訓員工，提高企業上下的風險意識。
Ⅳ 金融機構洗錢和恐怖融資風險評估及客戶分類管理基本原則包括哪些
一、基本原則
（一）風險相當原則。
金融機構應依據風險評估結果科學配置反洗錢資回源，在洗答錢風險較高的領域採取強化的反洗錢措施，在洗錢風險較低的領域採取簡化的反洗錢措施。
（二）全面性原則。除本指引所列的例外情形外，金融機構應全面評估客戶及地域、業務、行業（職業）等方面的風險狀況，科學合理地為每一名客戶確定風險等級。
（三）同一性原則。金融機構應建立健全洗錢風險評估及客戶風險等級劃分流程，賦予同一客戶在本金融機構唯一的風險等級，但同一客戶可以被同一集團內的不同金融機構賦予不同的風險等級。
（四）動態管理原則。金融機構應根據客戶風險狀況的變化，及時調整其風險等級及所對應的風險控制措施。
（五）自主管理原則。金融機構經評估論證後認定，自行確定的風險評估標准或風險控制措施的實施效果不低於本指引或其中某項要求，即可決定不遵循本指引或其中某項要求，但應書面記錄評估論證的方法、過程及結論。
（六）保密原則。金融機構不得向客戶或其他與反洗錢工作無關的第三方泄露客戶風險等級信息。
Ⅳ 工程建設風險管理目標的制定應遵循哪些基本原則
全面風險管理的含義：是指企業圍繞總體經營目標，在企業管理的各個環節和經營回過程中答執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理體系，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
全面風險管理應遵循的原則：
預測先導原則，成功地迴避風險，必須建立在對風險發生可能性科學預測的基礎上；
權衡輕重原則，對風險的性質、風險程度做出合理評估，結合企業管理、財務等綜合能力，制定風險管理方針和策略；
避免超載原則，對風險管理能力進行監控，避免超出其承受能力的經營風險；
成本效益原則，對因風險管理而產生的成本及其績效進行比較，擇優採用。
全面風險管理的核心包括以下幾項：
全球的風險管理體系；
全面的風險管理范圍；
全程的風險管理過程；
全新的風險管理方法；
全員的風險管理文化