金融機構表內業務和表外業務

Ⅰ 如何區分銀行表內和表外業務

1、定義不同

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。表外業務指商業銀行所從事的，按照通行的會計准則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

通常我們所說的表外業務一般是指狹義表外業務。狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。

2、債務揭示情況不同

表內業務是指資產負債表中，資產和負債欄目可以揭示的業務；例如貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等。

表外業務是指資產負債表不能揭示的業務，例如保證、銀行承兌匯票等。表外業務主要以各類中間業務為主，不是簡單資產或負債業務可以刻畫的，可以看成是表內業務衍生出的業務。

3、風險管理的差異

表內業務在損失體現和處理方面，主要表現為計提和損失本金的承擔上；而表外業務需要通過合約的完備性體現風險管理，損失處理主要是依據合約的權利與義務而定，而約定內容是獨立的風險定價能力。

4、涉及資產負債的不同

一般認為貸款和存款涉及銀行資產和負債為表內業務，結算業務不涉及資產負債為表外業務。表外業務是不在資產負債表上反映,但是在一定時期可以轉化成資產負債表上的內容的或有負債業務.比如,擔保業務、承諾業務。表外業務也稱為中間業務。

Ⅱ 銀行表內業務的表內業務與表外業務的區別

表外業務的風險管理與表內業務有很大差異。表內業務在損失體現和處理方面，主要表現為計提內和損失本金的承擔上容；而表外業務需要通過合約的完備性體現風險管理，損失處理主要是依據合約的權利與義務而定，而約定內容是獨立的風險定價能力。 一般認為貸款和存款涉及銀行資產和負債為表內業務，結算業務不涉及資產負債為表外業務。
表外業務是不在資產負債表上反映,但是在一定時期可以轉化成資產負債表上的內容的或有負債業務.比如,擔保業務、承諾業務。表外業務也稱為中間業務。

Ⅲ 什麼是表內業務什麼是表外業務

1、表內業務是指資產負債表中，資產和負債欄目可以揭示的業務；例如貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等。表外業務是指資產負債表不能揭示的業務，例如保證、銀行承兌匯票等。

2、表外業務有狹義和廣義之分。

（1）狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。通常把這些經營活動稱為或有資產和或有負債，它們是有風險的經營活動，應當在會計報表的附註中予以揭示。

（2）廣義的表外業務則除了包括狹義的表外業務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，所以廣義的表外業務是指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。

3、「金融自由化、全球化得到很快的發展,銀行的財務報表也因此而變得愈來愈晦澀難懂，表內業務紛紛走向表外」--表內業務紛紛走向表外的意思分析如下：

20世紀80年代以來，隨著金融證券化、金融市場一體化不斷發展，金融工具不斷創新，各國商業銀行的表外業務得到了長足發展，資產業務所佔比重及贏利空間不斷縮小。隨著表外業務市場的迅速發展，與表外業務相關的風險案件也不斷出現，涉案規模不斷擴張，因此，其信息的披露也越來越被監管當局、投資者、管理者所重視。

與國際同業相比，中國商業銀行的表外業務范圍相對狹窄，業務量較小，入關後將面臨與眾多強大對手爭奪國內表外業務市場的嚴峻形勢，國內各商業銀行需要在短時間內加大力度，迅速拓展表外業務。

(3)金融機構表內業務和表外業務擴展閱讀

表內業務和表外業務的區別：

1、表外業務的風險管理與表內業務有很大差異。表內業務在損失體現和處理方面，主要表現為計提和損失本金的承擔上；而表外業務需要通過合約的完備性體現風險管理，損失處理主要是依據合約的權利與義務而定，而約定內容是獨立的風險定價能力。

2、一般認為貸款和存款涉及銀行資產和負債為表內業務，結算業務不涉及資產負債為表外業務。

3、表外業務是不在資產負債表上反映,但是在一定時期可以轉化成資產負債表上的內容的或有負債業務.比如,擔保業務、承諾業務。表外業務也稱為中間業務。

參考資料來源：網路—表外業務、網路—表內業務

Ⅳ 銀行業務中的表內，表外業務分別是指什麼可以詳細解釋嗎

表內復業務就是在資產負債表上制反映的業務。比如銀行存款、貸款等。

表外（中間）業務是不構成商業銀行表內資產、表內負債形成商業銀行非利息收入的業務。表外（中間）業務是銀行在資產業務和負債業務的基礎上，利用技術、信息、服務網路、資金、信用方面的優勢，不運用或不直接運用自己的資產、負債，以代理人的身份接受委託為客戶辦理各類委託業務事項。

(4)金融機構表內業務和表外業務擴展閱讀：

表外業務與中間業務的區別：

1、狹義的表外業務是那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉化為表內資產業務和負債業務的經營活動。

2、中間業務是指不構成表內資產、表內負債,形成銀行非利息收入的業務，比如代收電費、電話費，代發工資，代理保險等代理類中間業務，銀行卡業務，結算類業務等等很多種。

3、表外業務是不在資產負債表上反映，但是在一定時期可以轉化成資產負債表上的內容的或有負債業務，比如擔保業務、承諾業務。

參考資料來源：網路-表外業務

參考資料來源：網路-銀行表內業務

Ⅳ 銀行發行理財產品是表內業務還是表外業務

銀行發行理財產品是表外業務。

首先要了解一下表外業務的概念，表外業務是指不體現在資產負債表之內的，銀行不承擔投資風險，但能給銀行帶來收益（例如傭金、手續費）的業務。大部分銀行選擇將債權轉移，實現資產從表內到表外的搬運。

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業務是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業務或負債業務關系密切的業務。廣義的表外業務除包括上述狹義的表外業務外，還包括結算、代理、咨詢等業務。表外項目也被稱為"或有負債"和"或有資產"項目，或者叫"或有資產和負債"。

所謂表外業務(Off-Balance Sheet Activities，OBS)，是指商業銀行所從事的，按照通行的會計准則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

表外業務基本途徑有：

1、委託貸款：委託人是債權人，主要表現為同業買入返售等。

2、銀信、銀證、銀保合作：合作公司是債權人，主要表現為受益權轉讓。

3、發行理財產品：投資者是債權人。

4、資產證券化：投資者是債權人，主要通過SPV將資產打包成標准化產品（一般是債券）並在市場上掛牌出售。可以看出理財就是表外業務的一種。

(5)金融機構表內業務和表外業務擴展閱讀：

表外業務有狹義和廣義之分。

狹義的表外業務指那些未列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，並在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。通常把這些經營活動稱為或有資產和或有負債，它們是有風險的經營活動，應當在會計報表的附註中予以揭示。

狹義的表外業務包括:

(1)貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種;

(2)擔保;

(3)金融衍生工具，如期貨、互換、期權、遠期合約、利率上下限等;

(4)投資銀行業務，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。

廣義的表外業務則除了包括狹義的表外業務，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動，所以廣義的表外業務是指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務。按照巴塞爾委員會提出的要求，廣義的表外業務可分為兩大類:一是或有債權(債務)，即狹義的表外業務。

二是金融服務類業務，包括:

(1)信託與咨詢服務;

(2)支付與結算;

(3)代理人服務;

(4)與貸款有關的服務，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等;

(5)進出口服務，如代理行服務、貿易報單、出口保險業務等。

通常我們所說的表外業務一般是指狹義表外業務。

1.擔保類業務，是指商業銀行接受客戶的委託對第三方表外業務承擔責任的業務，包括擔保(保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

2.承諾業務，是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

3.金融衍生交易類業務，是指商業銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣(包括外匯)和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

Ⅵ 表內業務和表外業務是什麼意思

表內業務是指資產抄負債表襲中，資產和負債欄目可以揭示的業務:例如貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等。

表外業務是指資產負債表不能揭示的業務，例如保證、銀行承兌匯票等。

從財務角度看，銀行業務可以分為表內業務和表外業務。

Ⅶ 信貸業務 什麼是表內業務、表外業務

【表內來業務】
公司信貸自的表內業務主要包括【貸款和票據貼現】。
【貸款】是指商業銀行或其他信用機構以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權轉讓給其他資金需求者的信用活動。
【票據貼現】是指銀行應客戶的要求，買進其未到付款日期的票據，並向客戶收取一定的利息的業務。貼現業務形式上是票據的買賣，但實際上是信貸業務。
【表外業務】
公司信貸的表外業務主要包括【保證、承兌和信用證】等。
【保證】是銀行根據申請人要求，向受益人承諾申請人不履行債務等責任或符約定條件時，銀行按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或者承擔責任的行為。
【承兌】是銀行在商業匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
【信用證】是一種由開證銀行根據信用證相關法律規范應申請人要求並按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內憑符合規定的單據付款的書面文件。

Ⅷ 銀行的委外業務和表外業務有什麼區別和聯系

表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活版動，它有狹義和廣義之分。狹權義的表外業務是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業務或負債業務關系密切的業務。廣義的表外業務除包括上述狹義的表外業務外，還包括結算、代理、咨詢等業務。表外項目也被稱為「或有負債」和「或有資產」項目，或者叫「或有資產和負債」。

委外業務，也稱為委託投資業務，指委託人將資金委託給外部機構管理人，由外部機構管理人按照約定的范圍進行主動管理的投資業務模式。委託方，即資金提供方，可以是商業銀行、保險公司、財務公司等金融機構，也可以是企業類法人；管理人，即資金實際投資運作方，一般是證券公司、保險公司、基金公司及陽光私募，部分商業銀行現階段也充當委外投資管理人。委託人按照協議約定獲得投資管理的收益，管理人一般以「固定管理費率加超額業績分成」的方式收取管理費。目前，委外業務資金提供方主要是商業銀行的理財及自營資金。

由上可知，委外業務是表外業務的一種實際落地方式，是包含與被包含的關系。

Ⅸ 信貸業務 什麼是表內業務、表外業務

表內業務指要被記錄到
資產負債表裡面的業務
表外就是不計入資產負債表內的業務
對於銀行來說，可以通過一些表外業務為客戶提供解決方案。表外業務不受存貸比限制。
信貸業務屬於銀行的資產類業務，計入表內。