㈠ 商業承兌匯票貼現的渠道有哪些
銀行等金融機構貼現
揭秘商業承兌匯票貼現的四大渠道,這種業務特別是近年銀行承兌匯票紙質票據接連大案爆出後,中國人民銀行下發的《關於規范和促進電子商業匯票業務發展的通知》(簡稱「224號文」),自2016年9月1日起,除銀行業金融機構和財務公司以外的、作為銀行間債券市場交易主體的其他金融機構可以通過銀行業金融機構代理加入電票系統,開展電票轉貼現(含買斷式和回購式)、提示付款等規定業務。
按照通知規定,從2017年1月1日起單張出票金額在300萬元以上的、2018年1月1日起單張出票金額在100萬元以上的商業匯票應全部通過電票辦理。
新規的一大亮點在於企業申請電票貼現的,無需向金融機構提供合同、發票等資料,對於紙票的貿易審核,目前仍需要提供正式合同。
民間資金買斷,再貼現
民間資金通過購買背書市場上零散的商業承兌匯票,一般是小金額的,有紙票也有電子票,通過有需求的公司再背書出去,中間掙取差價。
對於這種票據,利息要比銀行承兌匯票價格要高一些,不過因為主要是考察的出票企業的信用情況,一般上市公司和國央企的小票比較安全一些。
供應鏈金融角度的融資
這里一般是貼現總金額偏大一些的商業票據。一般這種票據如果有真實的上下游貿易合同,或者信用比較好的集團企業給子公司或者關聯公司開具的票據在市場上也有一定的市場空間,主要還是看企業的整體實力,或者將企業的整體情況了解清楚後,跟要出票的企業提供合理化的建議。
理財資金的自持或者代持
理財資金代持的現象一般出現在P2P平台或者基金公司比較多,上個月自從P2P新規出台後,這種模式因為額度受到限制,目前業務受到印象,涉及的平台公司也在積極的尋找解決問題的辦法。
另一種是基金模式,通過這種模式實行代持的模式,自持到期,不過對於不熟悉的公司也是要謹慎對待之。
隨著中國企業的壯大和發展,多種支付方式會越來越常見,商業承兌匯票也漸漸成為企業之間結算的一種方式,目前中國企業的信用評級制度卻還不太健全,所以目前市場上為了規避風險常見的方式是利用上市公司或者國央企,來開展業務。
但是對於上市公司和國央企也不是百試百中,證監會明確中國股市有退市制度,有些經營不善或者信用不良的企業還是要排除在外。
㈡ 電子承兌匯票如何貼現
常見的方法有三種:一是找銀行等金融機構貼現;二是通過互聯網平台回進行票據流轉使票答據變現;三是在線下由民間資金買斷等等。需要注意以下幾點事項:
1.貼現種類:系統默認為買斷式,即貼現後不能贖回的交易方式。
2.線上清算標志:「線下清算」適用於貼現給該行的交易,「線上清算」適用於貼現給他行的交易。
3.貼現利率:必填項,格式為x.xxxxxx(小數點前1位,小數點後6位),建議咨詢客戶經理,了解貼現申請提交當天的牌價。
4.根據人民銀行規定:入賬行行號必須與貼出或貼入行行號一致。
(2)承兌匯票轉給金融機構擴展閱讀:
電子承兌匯票是電子商業匯票的子分類。
電子銀行承兌匯票通過採用電子簽名和可靠的安全認證機制,能夠保證其唯一性、完整性和安全性,降低了票據被克隆、變造、偽造以及丟失、損毀等各種風險;電子銀行承兌匯票的出票、保證、承兌、交付、背書、質押、貼現、轉貼現、再貼現等一切票據行為均在電子商業匯票系統上進行,可大大提升票據流轉效率,降低人力及財務成本,有效提升金融和商務效率。
參考資料:網路-電子承兌匯票
㈢ 承兌匯票如果不向金融機構貼現,而向一些私人貼,差額部分可以作財務費用嗎
從財務上來說是可以計入財務費用的.
不過對於所得稅匯算來說.這個就是你們計入財務費用的這塊也不可以稅前扣除的.
㈣ 如何認定非金融機構的銀行承兌匯票貼現效力
銀行承兌匯票 是銀行的承諾
㈤ 公司持有的承兌匯票找民營金融機構貼現產生的貼息無票怎麼做賬
你公司在做經營收入的時候應該是收入和應收賬款各1000萬。
收到承兌匯票後,內直接寫現金965萬,然後容沖壞賬准備35萬,應收賬款勾掉。
這樣做的依據是:承兌匯票是有價證券,現值不等於到期總值,所以你收到的這張匯票就不應該做全額現金記入分錄。而貼息的費用就是市場公允的票面價值與現值的差額,相當於客戶占的便宜,因此應該是壞賬准備。
如果公司不喜歡壞賬,這35萬還可以記為銷售折扣記在收入下面,然後直接把應收賬款調整成965。
㈥ 銀行承兌匯票、大額可轉讓存單、銀行債券、企業債券這些金融工具中屬於直接金融工具的是那幾個
企業、政來府或個人發源行和簽署的商業票據、公債和國庫券、企業債券和股票以及抵押契約等是直接金融工具。直接金融工具是指由非金融機構。間接金融工具是指由金融機構發行的銀行券、存款單、銀行票據和保險單等。
金融工具(financial instruments)是指在金融市場中可交易的金融資產,是用來證明貸者與借者之間融通貨幣餘缺的書面證明,其最基本的要素為支付的金額與支付條件。
金融工具如股票、期貨、黃金、外匯、保單等也叫金融產品、金融資產、有價證券。因為它們是在金融市場可以買賣的產品,故稱金融產品;因為它們有不同的功能,能達到不同的目的,如融資、避險等,故稱金融工具;在資產的定性和分類中,它們屬於金融資產,故稱金融資產;它們是可以證明產權和債權債務關系的法律憑證,故稱有價證券。絕大多數的金融工具或稱產品、資產和有價證券具有不同程度的風險。
㈦ 專業金融機構用哪幾種方式做銀行承兌匯票
低買高賣,賺利息差
㈧ 中介金融機構為什麼可以到銀行去收購銀行承兌匯票,銀行承兌匯票不是在持票人手中嗎
票據通過背書可以轉讓 轉讓需要的費用都是私下商量好後去銀行辦理的
㈨ 銀行承兌匯票保證金法院能否凍結或扣劃
承兌匯票保證抄金的性質應當是信譽保證的性質,如果金融機構與出票人簽訂的承兌協議中對全部保證金設定了質押擔保,金融機構是否對保證金享有優先受償權,並不影響人民法院採取凍結措施。保證金被凍結後,如果出票人在金融機構指定的期限內補足了保證金,人民法院凍結的標的額部分即喪失保證金功能,依據《第九條》便可以依法扣劃;如果出票人在金融機構指定的期限內未補足保證金,在金融機構承兌或對外付款前,人民法院不能扣劃保證金;如果金融機構已對匯票承兌或對外付款,自承兌行為或對外付款行為完成之時起,承兌匯票票據關系即告消滅,保證金功能隨之喪失,依據《第九條》規定,人民法院便可以依法扣劃標的額部分,其餘部分根據金融機構的申請,應當依法解除凍結;如果金融機構認為人民法院扣劃的標的額部分已設定了質押擔保而享有優先受償權,應當在人民法院完成扣劃行為時或在人民法院指定的期限內提出書面執行異議。