1. 互聯網金融企業內部審計的風險管理措施有哪些
互聯網金融企業的風險管理就是在經營過程之中對企業可能發生的風險進行識別、評估、以及應對。互聯網金融企業是互聯網和金融企業的有機結合,由於互聯網企業具有的虛擬化、交易對象以及交易流程難以確定等特點,其所面對的風險比傳統的金融機構要高很多,因此對互聯網金融行業內部審計的風險管理極其重要。所以針對上述存在的問題,提出了幾點內部審計的風險管理措施:
(一)利用計算機改善內部審計方法
1.深入計算機的審計方法。
該種方法就是對計算機內數據投入、投出的過程進行全面審計,主要內容是考核企業內部控制的體制機制設計和有效運行,評價企業管理制度執行情況。深入計算機的審計方法能夠簡化傳統金融行業手工做賬的工作,減輕工作負擔,並且利用計算機來處理數據能夠減少由人工計算失誤引起的固有風險。
2.計算機輔助審計方法。
計算機輔助方法是指將計算機技術引入內部審計工作並構建內部審計信息系統,對企業的網路運行安全及時進行監控和防衛。同時這種方法也是收集、評價審計證據的過程,通過收集的數據來檢查計算機管理系統或企業內部控制使企業資產、數據以及隱私安全得以保證。這種方法能夠提高互聯網金融企業的審計效率,降低審計成本,解決企業內審綜合能力低下的難題。
(二)重視內部審計的建設
1.提高內部審計地位。
內部審計能夠幫助企業評價和改善風險管理和內部控制體系。內部審計以其獨特的檢驗和詢問功能與企業組織結構相協調,增加了企業的價值。故可以通過以下方法提高內審地位,改善企業經營與組織效率。
(1)互聯網企業高管重視內審作用,定期開展有關宣傳活動。高管帶領員工參觀行業優秀公司的內審工作流程,使每位員工意識到內審的重要性並對表現優秀的內部審計人員予以獎勵。
(2)成立由企業股東直接領導的內部審計部門,內部審計工作的開展直接對股東負責,減輕管理層的控制,遏制管理層凌駕於內控之上所帶來的危害。
2.提高內部審計的獨立性。
獨立性是審計的靈魂。內部審計部門需要保持客觀中立,人員不可以參與經營活動,內審人員的聘請需由專人來執行。互聯網金融企業在設立審計機構時應首先成立審計委員會,該成員包括公司的主管、主要債權人和投資者,內審部門的人員聘用、調動、許可權、考核等方面直接隸屬於審計委員會,對委員會負責,從形式和實質兩個方面保持其獨立性。 (三)完善互聯網金融企業監督
我國經濟信息化程度不高,互聯網金融企業的發展尚處於起步階段,因此我國對互聯網金融業務的監管應採取慎重態度。通過適當的金融監管可以促進我國網路金融更好更快發展,降低內審中的法律風險。具體措施如下:
1.完善管理互聯網金融企業的法律法規。
補充適用於互聯網金融業務的相關法律條文。既要對現有法律不適合的部分進行修訂和補充,又要對未來發展情況進行分析預測。當前互聯網金融最突出的法律問題是非法集資、融資問題。中國人民銀行應當與證券、保險監管機構聯手,充分披露互聯網金融產品的投資風險,禁止非法融資活動,禁止使互聯網金融企業既做裁判員又做運動員。
2.完善現行業務營運監管辦法。
結合互聯網金融企業業務特點,從業務經營的合法合規、資本充足、資產質量、管理水平和內部控制等方面適時進行調整,構造一個符合互聯網金融發展的監管指標體系。互聯網金融企業的獨特性使其在某種程度上脫離金融監督管理機構的監管,但其資本充足率對客戶、消費者具有重大影響,監管部門應當對其作出相應規定,同時考慮實施准備金制度將部分市場風險內部化。
3.提升金融監管部門的網路安全技術。
互聯網金融企業的網路安全問題日益突出,其涉及的不僅僅是客戶的隱私,更甚的是涉及到客戶利益。金融監管部門要求互聯網金融企業加強技術力量,不斷完善網路安全技術,如防火牆技術、加密技術。同時應大力發展我國先進的信息技術,提高計算機系統的關鍵技術水平,在硬體設備方面縮小與發達國家之間的差距,提高關鍵設備的安全防禦能力。
4.提高內審人員的專業能力。
互聯網金融的內部審計比傳統企業內部審計更加復雜,需要審計人員具備扎實的專業技能,這是審計工作開展的前提條件。故可以通過以下途徑提高內審人員的專業勝任能力。
(1)加強自身學習,培育綜合人才。內審人員不僅要學習財會方面的知識,還需要學習風險管理、計算機與互聯網金融行業知識,包括互聯網金融行業經營特點、經濟技術指標,企業的經營戰略、經營環境、經營風險等。
(2)加強專業技能培訓,進行輪崗交流。內審人員應具備全方位知識與技能,進行大量的審計實踐。通過輪崗,審計人員應熟悉單位的各項業務及其操作流程,提高審計的實踐能力。
5.培育具有綜合能力的內審人員。
隨著內部審計在互聯網金融業的治理結構中地位日益重要。而我國互聯網金融企業發展現狀需要企業提高現有審計人員的管理能力,完善內部審計管理工作建設。通過後續教育、業務培訓等各種途徑提升互聯網金融企業的審計整體隊伍素質,為互聯網金融企業內部審計的風險管理提供符合要求的監督控制資源和後備力量。
2. 和信貸互聯網金融的風險管控能力如何
和信貸與國內較大的電子數據平台合作,共把數據安全關,讓和信貸在數據安全領域,上升一個台階。並且它依靠自身的優勢,得到中國互聯網金融十佳風控平台獎,得到權威機構的認可。
3. 互聯網金融對企業財務管理有哪些影響
互聯網金融對企業財務管理的影響由於傳統金融業態邊界的模糊、機構綜合化經營的深入,再加上企業對於財務管理的需求迅速膨脹等,都使得面向企業提供系統性、多元化財務管理方案變得愈加迫切。互聯網金融不斷地震撼著傳統金融體系下的財務管理模式,從根本上完善了傳統金融體系的功能,並對企業的財務管理產生了深刻影響。
1、有效結合技術與財務管理工具。例如支付領域的工具創新,我國已經有部分證券及基金公司啟用了新型消費支付工具,投資者可以通過證券資金賬戶等進行消費。這將深刻影響與推進我國投資及財務管理的模式創新。另外,互聯網信息技術使得企業財務管理活動大大節約了時間成本,使得理財者能夠實時與財務管理機構進行互動。
2、創新了企業主動財務管理模式,擴大了財務管理需求者范圍。互聯網金融不僅減輕了財務管理需求者與財務管理工具媒介等對接的難度,而且使越來越多的個人與企業能夠自主地運行財務管理。
3、促進了財務管理工具的平台化融合。互聯網金融行業技術飛速發展,深刻影響銀行業等傳統業態,體現出包含不同金融業務形態的大財務管理平台的發展趨勢與重要性。越來越多的企業受到互聯網技術浪潮的影響,逐漸創新與完善財務管理的模式,財務管理平台也將慢慢走出傳統模式,成為面向更廣泛客戶的金融與消費服務型等綜合平台。
4、新型財務管理與融資模式在不斷涌現。例如近年來的P2P借貸平台,為許多擁有閑置資金的企業提供了一種新型財務管理模式。網路融資業務的發展,使得企業家和投資需求者能夠獲得資金的來源不再局限於傳統的金融機構,而是可以通過那些認可其創業計劃的投資者大眾來直接籌集資金。例如眾籌。
5、通過發現與整理大數據創新財務管理模式。互聯網金融企業通過大數據發掘,可以找出評估小微企業信用及運行模式的基礎數據,大大方便了小微企業信貸融資。諸如此類,可以逐漸形成良性的投資循環與業績回報,給企業財務管理節約資金空間,可以為新型社會信用體系建設與財務管理模式創新奠定基礎。
互聯網金融業務操作將導致一系列新的管理問題,如企業的風險控制,會計調整,稅收政策跟進。但究竟怎樣改善風險管理與控制,客觀地說,國內的實踐與研究經驗尚且不足。發展迅速的互聯網金融浪潮,也在無形中影響著整個財務管理體系的變革與升級。企業財務管理的轉型不能脫離財務業務一體化,更加要求有管理模式和運營的創新,嚴格的風險控制。企業需要學習如何利用互聯網金融思維推進財務管理的變革,使企業財務管理更加適應現代化信息技術及現代化企業的發展需要。
4. 傳統商業銀行信貸風險控制和互聯網金融信貸風險控制的區別
傳統商業銀行, 擁有自己的IT系統,結合線上線下徵信,徵信數據來源於銀行內部數據。
相對於互聯網金融信貸大數據風控系統來說,IT系統自己開發,成本較高,而數據來源來源徵信機構及互聯網各種平台相關數據。
互聯網金融信貸風控大體有四部分功能:
1、評分建模,風控部分;
2、IT系統:業務系統、審批系統、徵信系統、催收系統、賬務系統;
3、決策配置工具,即信dai決策引擎;
4、徵信大數據的整合模塊。
大數據風控系統優勢是大數據驅動,兼容手動、自動審批、決策、dai後管理。
鑒於大數據風控系統大大降低互聯網金融信貸了風險,目前信dai行業,特別是小微金融機構大數據風控應用趨於普遍。神州融首推出了大數據風控平台、融360等也相繼推出了自己的風控系統。
5. p2p網路借貸以及風險控制是財務管理的嗎
國務院辦公廳近日公布了《互聯網金融風險專項整治工作實施方案》(下稱《實施方案》),對互聯網金融風險專項整治工作進行了全面部署安排。專項整治的重點包括P2P網路借貸和股權眾籌業務、通過互聯網開展資產管理及跨界從事金融業務、第三方支付業務、互聯網金融領域廣告等。專項整治工作已於2016年4月開始,計劃至2017年3月底前完成。
專家和業內人士指出,互聯網金融行業將毫無意外地迎來行業洗牌提速期,合規成為「生死劫」。
首付貸等納入整治范圍
銀監會同日發布了《P2P網路借貸風險專項整治工作實施方案》,要求對機構的基本情況、各類產品和業務運營情況、機構存在的主要問題進行全面排查,並對近年業務擴張過快、在媒體過度宣傳、承諾高額回報、涉及房地產配資或校園網貸等業務的網貸機構進行重點排查。同時,專項工作重點是整治和取締互聯網企業在線上線下違規或超范圍開展網貸業務,以網貸名義開展非法集資等違法違規活動。
銀監會相關負責人表示,下一步,中央和地方相關監管部門,通過引入大數據採集、分析等數據應用模型及監測機制,建立風險監測預警機制,及時發現並處置行業風險,加強行業的風險防控與預警。
值得注意的是,這次的方案,多次強調「穿透式」監管。比如金融機構不得依託互聯網通過各類資產管理產品嵌套開展資產管理業務、規避監管要求,應綜合資金來源、中間環節與最終投向等全流程信息,透過表面判定業務本質屬性。
張俊指出,反復強調實施「穿透式」監管,意味著監管和整治工作會以平台從事的具體業務性質來定性,許多打著「智能投顧、科技金融」旗號的平台,雖然改名不叫P2P,但並不能規避監管和整治。在《互聯網金融風險專項整治工作實施方案》中特別放入了一項工作原則,「打擊非法、保護合法。明確各項業務合法與非法、合規與違規的邊界,守好法律和風險定線。」最重要的目的是為互聯網金融樹立合法、合規的標准和邊界,防止互聯網金融發生系統性風險。
「不是一棒子打死」
專項整治風聲鶴唳,但中國互聯網金融協會會長李東榮稱,整治目的不是否定互聯網金融的作用,更不是要把互聯網金融「一棒子打死」,而是要通過打擊非法、保護合法、加快清理害群之馬,有效規范經營行為,還互聯網金融一個健康有序的發展環境,這對於互聯網金融今後的規范健康發展具有十分重要的意義。
李東榮認為,互聯網金融行業應該緊緊抓住我國經濟轉型升級與結構調整所產生的有效金融需求,促進網路與金融的深度融合,業務與場景的廣泛結合,技術與流程的有機整合,有效增加金融服務的供給規模、效率和質量,提高互聯網金融供給對實體經濟需求變化的適應性和靈活性,避免過度的拉長資金鏈條和脫離實體經濟空轉。
許建文認為,專項整治方案針對對象不同、目標不同、嚴厲程度也不同。專項整治方案針對的是大的互聯網金融行業而不是單單限定網路借貸;主要目的是打擊非法行為、保障最基本的行業秩序和投資者利益,實現行業的優勝劣汰。
張俊表示,在不到2個月時間里,密集出台監管規定,並發布整治工作實施方案,表明政府決心將互聯網金融納入到國家大的金融監管體系中來,不讓互聯網金融游離於整體金融體系監管之外,防止系統性風險在非常規領域爆發。互聯網金融行業將毫無意外地迎來行業洗牌的提速期。
6. 互聯網金融時代下,融資融券業務的風險控制建議有哪些
一、業務管理風險的控制。
制定完善的系統的內部控制制度;對重要的業務環節進行雙人雙崗的復核及審批,並且強制留痕;公司總部必須對業務經營情況、主要風險指標以及每個客戶的賬戶動態等進行實時的監控,並對相應的處置措施進行明確。一經發現問題就要按相關的規定及時進行處置;公司業務合規和風險管理部門對營業部和融資融券業務管理部門的業務操作要進行定期或者不定期的檢查或稽核。
二、業務規模和集中度風險的控制。
1.證券公司必須依照自有資金和證券的實際情況,在凈資本總額和比例符合監管要求,並且保持正常的資產流動性、風險可承受的前提下來確定融資融券業務總規模。融資融券業務的總規模如果確定了就不能隨便擴大,且必須以技術手段對其進行實時監控。
2.證券公司對客戶的授信和融出資金、證券都要由公司總部統一控制和辦理,嚴格禁止分支機構自行對外辦理相關業務。
3.業務集中度嚴格控制在監管部門的有關規定范圍內:對單一客戶融資融券的業務規模不能夠超過凈資本的5%;接受單只擔保股票的市值不能夠超出該只股票總市值的20%。
三、信息技術風險的控制。
1.建立完善的系統。
建立起完善的融資融券業務信息技術系統,包括日常業務運行系統、容錯備份系統和災難備份系統等,並且需要制定完善的備份方案和應急處理預案。
2.制定製度。
制定並需要嚴格執行信息技術系統日常運行管理制度,加強日常的系統維護,確保系統能夠正常運行。
3.時不時演習。
對備份方案和應急預案進行演練,是需要對融資融券業務管理部門和營業部定期或不定期的進行組織的,其目的是為了確保相關部門和人員熟悉相關的內容,並且能夠熟練的進行應急操作。