1. 中國境內首次發行美元計價優先股的非銀行金融機構是
中國國內首發的美元機票優先股非常的好。
2. 基金發展過程
中國基金業發展歷史中國的投資基金起步於1991年，並以1997年10月《證券投資基金管理暫行辦法》頒布實施為標志，分為兩個主要階段。一、1997年10月前投資基金的發展狀況 1991年10月，在中國證券市場剛剛起步時，「武漢證券投資基金」和「深圳南山風險投資基金」分別由中國人民銀行武漢分行和深圳南山風險區政府批准成立，成為第一批投資基金。此後僅於1992年就有37家投資基金經各級人民銀行或其他機構批准發行，其中「淄博鄉鎮企業基金」經中國人民銀行總行批准，於1993年8月在上海證券交易所掛牌交易，是第一隻上市交易的投資基金。1993年初，建業、金龍、寶鼎三隻教育基金經中國人民銀行總行批准在上海發行，共募集資金3億元，並於當年底在上海證券交易所上市交易。截至1997年10月，全國共有投資基金72隻，募集資金66億元。其特點表現為：1、組織形式單一。72隻基金全部為封閉式，並且除了淄博鄉鎮企業投資基金、天驥基金和藍天基金為公司型基金外，其他基金均為契約型。2、規模小。單只基金規模最大的是天驥基金，為5.8億元，最小的為武漢基金第一期，僅為1000萬元。平均規模8000萬元，總規模僅66億元。3、投資范圍寬泛，資產質量不高。絕大多數投資基金的資產由證券、房地產和融資構成，其中房地產占據相當大的比重，流動性較低。1997年末的統計調查結果顯示，其投資范圍大體為：貨幣資金14.2%，股票投資31%，債券投資3.5%，房地產等實業投資28.2%，其他投資佔23.1%。4、基金發起人范圍廣泛。投資基金的發起人包括銀行、信託投資公司、證券公司、保險公司、財政和企業等，其中由信託投資公司發起的佔51%，證券公司發起的佔20%。5、收益水平相差懸殊。1997年，收益水平最高的天驥基金，其收益率達到67%，而最低的龍江基金收益率只有2.4%。中國投資基金業的起步階段存在一定的問題，其中包括：第一是基金的設立、管理、託管等環節均缺乏明確有效的監管機構和監管規則。例如，大部分基金的設立由中國人民銀行地方分行或者由地方政府審批，其依據是《深圳市投資信託基金管理暫行規定》等地方性法規，沒有統一的標准，甚至在名稱上都存在較大差異。在基金獲批設立後，審批機關也沒有落實監管義務，基金資產運營、投資方向等方面均缺乏相應的監督制約機制。第二是一些投資基金的運作管理不規范，投資者權益缺乏足夠的保障。例如，部分基金的管理人、託管人、發起人三位一體，基金只是作為基金管理人的一個資金來源，而基金資產與基金管理人資產混合使用，賬務處理混亂。又如，基金託管人並沒有起到監督作用，基金管理人的行為沒有得到有效監控。第三是資產流動性較低，賬面資產價值高於實際資產價值。投資基金的大量資產投資於房地產、項目、法人股等流動性較低的資產，同時存在資產價值高估的問題。例如，20世紀90年代中期，部分地區房地產泡沫逐漸消除時，沉澱在房地產的資產仍然按照成本計價而沒有按照市價進行調整，使個別基金資產的賬面價值高於實際資產價值。二、1997年10月之後中國證券投資基金的發展《證券投資基金管理暫行辦法》在1997年1O月的出台，標志著中國證券投資基金進入規范發展階段。該暫行辦法對證券投資基金的設立、募集與交易，基金託管人、基金管理人和基金持有人的權利和義務，投資運作與管理等都作出了明確的規范。1998年3月，金泰、開元證券投資基金的設立，標志著規范的證券投資基金開始成為中國基金業的主導方向。2001年華安創新投資基金作為第一隻開放式基金，成為中國基金業發展的又一個階段性標志。與此同時，對原有投資基金清理、改制和擴募的工作也在不斷進行之中，其中部分已達到規范化的要求，重新掛牌為新的證券投資基金。截至2002年11月底，共有17家正式成立的規范化運作的基金管理公司，管理了54隻契約型封閉式證券投資基金和17隻開放式基金，其中封閉式基金發行規模達到817億元，市值約773億元，歷年合計分紅超過200億元，開放式基金管理規模564億元，並出現多種投資風格類型。與此同時，《證券投資基金管理暫行辦法》及實施准則、《證券投資基金上市規則》、《開放式證券投資基金試點辦法》等有關法律法規的不斷完善，也為證券投資基金的規范化發展打下了堅實的基礎。截止到2007年6月底，我國基金管理公司的數量達到了58家，證券投資基金的數量已有330隻，投資者人數接近2000萬，資產規模達到了1.8萬億，在資產規模上已逼近保險業。中國基金業的發展已從量變走向質變，其在中國資本市場中的作用和影響力越來越大。
3. 中國人民銀行取消收費有哪些
以下發改價格規〔2019〕1318號
中國人民銀行：
為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，進一步減輕企業負擔，優化實體經濟發展環境，促進實體經濟發展和社會信用體系建設，依據《徵信業管理條例》有關規定，現就你行徵信中心服務收費標准有關事項通知如下：
一、商業銀行等機構查詢企業信用報告基準服務費標准由每份40元降低至20元，查詢個人信用報告基準服務費標准由每份4元降低至2元，實際收費標准根據用戶機構向徵信系統提供的數據量和查詢量計算確定，數據查詢量適用超額累退計算方法，具體計算公式和計費辦法詳見附件。
農村商業銀行、農村合作銀行、農村信用社、村鎮銀行、小額貸款公司、消費金融公司、融資租賃公司、融資性擔保公司、民營銀行、獨立法人直銷銀行等10類金融機構查詢企業和個人信用報告實行優惠收費標准。上述享受優惠政策的機構查詢企業信用報告收費標准由每份15元降低至10元，查詢個人信用報告收費標准繼續維持每份1元。
上述各類機構中，同一用戶30天內多次查詢同一企業信用報告的，按查詢一份企業信用報告計費；1天內多次查詢同一個人信用報告的，按查詢一次個人信用報告計費。
二、個人櫃台查詢自身信用報告，每年前2次免費，自第3次起每次收費10元，不得另行收取紙張費、列印費等其它費用。個人通過互聯網查詢自身信用報告免費。各地徵信查詢網點應在顯著位置公示個人查詢自身信用報告收費標准和有關規定。對每年3次及以上的查詢，應提前告知查詢人收費事項，徵得查詢人同意後提供查詢服務。徵信中心應創造條件進一步增加個人櫃台查詢自身信用報告免費次數。
三、應收賬款質押登記收費標准由每件每年60元降低至30元，變更登記、異議登記收費標准由每件每次20元降低至10元，查詢登記信息免費。
四、徵信中心應嚴格執行國家規定的收費標准，每年4月底前將上年度經審計的財務報告、收支情況、業務量變化情況以及收費標准執行情況報國家發展改革委(價格司)。國家發展改革委將按照「補償成本、收支平衡」的原則，綜合考慮徵信業務增長、服務成本變化等因素，適時對徵信中心服務收費標准進行調整。
五、各商業銀行、小微金融機構等徵信系統用戶，不得違反規定自定收費項目，將徵信查詢費轉嫁給被查詢對象，增加被查詢對象負擔，也不得要求被查詢對象自行提供其信用報告。要採取措施促進小額貸款公司、消費金融公司等小微金融機構接入徵信系統。
本通知自2019年8月1日起執行。此前凡是與本通知不符的規定，按照本通知規定執行。
4. 公允價值計價與金融風險的關系
金融危機前，普遍採用公允價值計量的方法，使得一些資產的賬面價值虛高，這樣為泡沫埋下了伏筆！ 金融危機來臨時，由於恐慌心理，造成資產賬面價值大幅縮水，而這又反過來進一步加劇了金融危機！
公允價值以市價作為計量的基礎，最關鍵的問題是市價是否是資產或負債的真實價值的反映。如果金融市場是有效的，市場價格反映了資產未來真實的盈利能力，以市值計價是最優的；但是，如果金融市場是有效的或者低效，尤其當金融系統出現不穩定因素時，以市值計價可能會產生一些負面的結果。
在美國次貸危機中，公允價值會計對金融市場的影響主要表現為 ：
（一）增加了金融市場的系統性風險
目前，現代銀行的經營模式經歷了重大的轉型，傳統的銀行經營模式讓位於「發起和銷售」的銀行經營模式。在傳統模式中，發放貸款的銀行持有貸款直至貸款被收回；而在「發起和銷售」模式中，銀行將貸款集中在一起，並分出不同的檔次，經過證券化以後將它們銷售出去。在這種經營模式下，資產的風險主要是由其融資的期限和被證券化資產的質量來決定。
在市場流動性差時，金融機構的長期資產仍依賴短期融資來為其持有資產而融資，是本次金融危機中不穩定的主要來源。由於房地產市場價格的下降，以此為抵押物的資產風險增加，房貸違約率不斷上升，由房屋貸款衍生出來的資產抵押類證券如MBS 、CDO 的價格持續下跌，導致金融機構不得不按公允價值對其計提減值，致使凈資產賬面價值大幅度縮水；由於這些損失會侵蝕銀行的資本，進而拉低了資本充足率，引發了追加保證金或增加抵押資產的要求，在資本緊張的情況下，金融機構不能獲得短期融資，被迫在短時間內變賣手中的次貸資產；引發新一輪由於更低市價引起的資產減值。由此，形成一個「死亡螺旋」：價格下跌—資產減計—核減資本—恐慌拋賣—價格進一步下跌。特別是在目前的銀行監管中，資本充足率是管制的重要指標，金融體系中一個銀行通過賤賣調整其資本結構，以滿足最低資本的監管要求，會導致其他機構的連鎖反應，很多銀行如果都被迫採取同樣的行動，資本市場就會崩潰。Adrian and Shin (2009) 的證據表明，投資銀行同樣具有這種周期性行為。而在銀行中，低價賤賣、信用緊縮具有極強的外部性，會造成整個經濟的運轉困難。其中，資產計量採用市值計價，加速或放大了金融系統的這種順周期效應。
次貸危機中涉及的主要產品為場外產品，既缺乏活躍的市場價格，也缺乏相關產品價格。根據公允價值會計規定，如果不具有第一層次與第二層次的信息，就可以根據模型來定價。在這種情況下，價格受外界影響很小，眾多金融機構可以相安無事。然而，當某一金融機構出現危機，需要賣出相關資產時，由於缺乏相應的活躍市場，通常只能採用拍賣的方式，而一旦拍賣價出來，就為同類資產提供了參考價。在謹慎的會計師和審計師堅持下，金融機構不得不根據市場上這種「揮淚甩賣價」作為手中持有次貸資產的價值，計提巨額的資產減值。
在這種制度下，只要有一家金融機構因為財務問題折價出售了某類流動性不佳的資產，市場上的所有機構就都必須按這一低價調整所持這類資產的公允價值，從而引發連鎖反應和惡性循環，使市場陷入恐慌性拋售持有次貸產品的金融機構股票的狂潮，引發金融市場的系統性風險。
（二）加劇經濟的周期性波動
公允價值計量會形成明顯的順周期效應。即市場上漲時，公允價值計量會將價格上漲計入收益，進一步推高資產價格，造成相關金融產品價值的高估；而當市場低落時，公允價值計量將快速降低收益，進一步壓低市場價格，形成交易價格持續下跌的惡性循環。
對於金融企業而言，由資產價格的上升或資產信用等級的提高而產生的未實現收益，增加了金融企業的利潤和資金來源，為銀行貸款的進一步擴張奠定基礎。同時，過於寬松的信用條件和高比例的抵押貸款又加速資產泡沫的產生，美國次貸危機的始作俑者即是信貸市場泡沫，這與資產價格的順周期特性是分不開的。
通常情況下，銀行貸款的發放隨實體經濟狀況的變化而變化，即在經濟增長時，擴張信用貸款規模，在經濟衰退時，收縮貸款規模。因而，從本質上說，銀行貸款的發放是周期性的，而公允價值會計又可能提前確認收益或損失，進而，會增強發放貸款的周期性，並導致經濟周期更加明顯。因為，在經濟增長時，公允價值會計提前確認收益，不可行的項目可能獲得貸款；而在經濟衰退時，公允價值會計提前確認損失，即使是前景非常好的項目也可能得不到融資，這將導致資源的無效配置以及投資行為的次優化。（三）加劇市場的趨勢化
盡管從理論上說，在一個信息對稱且市場有效的環境中，會計信息不會對市場產生任何影響。但是，在現實的金融市場中，存在嚴重的信息不對稱，投資者也不是完全理性，市場常常受心理、情緒等因素影響。在金融危機中，會計信息完全可能引發市場恐慌氣氛，短期內引發市場大幅波動，對金融市場造成致命的沖擊。
在這一過程中，公允價值會計已成為一個市場趨勢的追隨者，它試圖反映出市場最新的價格。然而，在這種價格追隨過程中，會計信息可能會加劇市場的趨勢化。
美國60名國會議員聯名寫信給美國證監會（SEC），要求暫停使用公允價值計量。他們認為，失靈的市場常常意味著沒有什麼價格可以讓銀行作為基準來「盯住」，如果銀行不必按市值給其資產定價的話，金融危機就會消退。這種觀點雖然有主觀性，但它引申出一個嚴肅的學術問題，也就是在有限理性的市場中，某些會計信息可能存在很大的負面作用，而減少這種會計信息數量對市場健康發展是有好處的。
（四）改變金融機構的行為模式
歐洲中央銀行（ECB）2004年從金融穩定性視角 ，在設定四種情景下，包括信用質量的嚴重惡化、難以預期的利率變動、房地產危機以及權益價格的大幅度調整等，深入分析了公允價值會計對歐洲銀行業的影響。研究結果表明，公允價值會計應用范圍越廣，就越可能導致銀行損益賬戶的波動性的增加，因為經濟條件的變化將更快地反映於財務報表之中。會計規范的確會對公司的行為產生影響。
在歷史成本會計模式下，會計對市場變化過程的反映是不對稱的，由於會計「謹慎性原則」的應用，經濟上升周期中所引起的價值上升，會計通常不予反映，銀行通常以權益或准備金的形式建立大量財務儲備。這一方法一方面幫助銀行應對經濟下行的周期風險，另一方面，也使銀行的經營與投資者不過度樂觀。而公允價值會計廣泛應用後，資產負債表項目波動性大幅增加，傳統銀行經營中所依賴的特定財務比率的臨界值可能被打破，導致銀行經營方式的改變。例如，影響他們的經營決策或風險管理實務。並且，從更一般的層面上看，這種波動性的增加將影響銀行提供流動性的作用和對不同時期投資和儲蓄進行平滑的功能的發揮。
在次貸危機中，大量金融機構進行去杠桿化交易 ，這是對會計制度的一種適應。並且，去杠桿化形成了一個惡性循環，即資產價格的下跌觸發了金融機構的去杠桿化過程，而去杠桿化過程導致資產價格的進一步下跌，