证券法162

A. 求问我国关于公开发行证券募集资金的相关规定

证券发行与承销管理办法（2010-10-11）
来源:上海证券交易所 公告日期:2010-10-14 作者:(上海证券交易所)

发文：中国证券监督管理委员会

文号：中国证券监督管理委员会令第69号

日期：2010-10-11

《关于修改〈证券发行与承销管理办法〉的决定》已经2010年6月24日中国证券监督管理委员会第273次主席办公会议审议通过，现予公布，自2010年11月1日起施行。

中国证券监督管理委员会主席：尚福林

二○一○年十月十一日

证券发行与承销管理办法

（2006年9月11日中国证券监督管理委员会第189次主席办公会议审议通过，根据2010年10月11日中国证券监督管理委员会《关于修改〈证券发行与承销管理办法〉的决定》修订）

第一章 总则

第一条 为了规范证券发行与承销行为，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》，制定本办法。

第二条 发行人在境内发行股票或者可转换公司债券（以下统称证券）、证券公司在境内承销证券，以及投资者认购境内发行的证券，适用本办法。

发行人、证券公司和投资者参与证券发行，还应当遵守中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）有关证券发行的其他规定，以及证券交易所和证券登记结算机构的业务规则。证券公司承销证券，还应当遵守中国证监会有关保荐制度、风险控制制度和内部控制制度的相关规定。

第三条 为证券发行出具相关文件的证券服务机构和人员，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范，严格履行法定职责，对其所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。

第四条 中国证监会依法对证券发行和承销行为进行监督管理。

第二章 询价与定价

第五条 首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者（以下称询价对象）询价的方式确定股票发行价格。

询价对象是指符合本办法规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、主承销商自主推荐的具有较高定价能力和长期投资取向的机构投资者，以及经中国证监会认可的其他机构投资者。

主承销商自主推荐机构投资者的，应当制订明确的推荐标准，建立透明的推荐决策机制，并报中国证券业协会登记备案。

第六条 询价对象及其管理的证券投资产品（以下称股票配售对象）应当在中国证券业协会登记备案，接受中国证券业协会的自律管理。

第七条 询价对象应当符合下列条件：

（一）依法设立，最近12个月未因重大违法违规行为被相关监管部门给予行政处罚、采取监管措施或者受到刑事处罚；

（二）依法可以进行股票投资；

（三）信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员；

（四）具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定；

（五）按照本办法的规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，自去除之日起已满12个月。

第八条 下列机构投资者作为询价对象除应当符合第七条规定的条件外，还应当符合下列条件：

（一）证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务；

（二）信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录；

（三）财务公司成立两年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录。

第九条 主承销商应当在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。发行人、主承销商和询价对象不得以任何形式公开披露投资价值研究报告的内容，但中国证监会另有规定的除外。

第十条 投资价值研究报告应当由承销商的研究人员独立撰写并署名，承销商不得提供承销团以外的机构撰写的投资价值研究报告。出具投资价值研究报告的承销商应当建立完善的投资价值研究报告质量控制制度，撰写投资价值研究报告的人员应当遵守证券公司内部控制制度。

第十一条 撰写投资价值研究报告应当遵守下列要求：

（一）独立、审慎、客观；

（二）引用的资料真实、准确、完整、权威并须注明来源；

（三）对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性；

（四）无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第十二条 投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括下列内容：

（一）发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位；

（二）发行人经营状况和发展前景分析；

（三）发行人盈利能力和财务状况分析；

（四）发行人募集资金投资项目分析；

（五）发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较；

（六）宏观经济走势、股票市场走势以及其他对发行人投资价值有重要影响的因素。

投资价值研究报告应当在上述分析的基础上，运用行业公认的估值方法对发行人股票的合理投资价值进行预测。

第十三条 发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书和发行公告后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。

询价分为初步询价和累计投标询价。发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行价格。

第十四条 首次发行的股票在中小企业板、创业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价。

第十五条 询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，主承销商无正当理由不得拒绝。未参与初步询价或者参与初步询价但未有效报价的询价对象，不得参与累计投标询价和网下配售。

第十六条 询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格。

第十七条 主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。

与发行人或其主承销商具有实际控制关系的询价对象，不得参与本次发行股票的询价、网下配售，可以参与网上发行。

第十八条 发行人及其主承销商在发行价格区间和发行价格确定后，应当分别报中国证监会备案，并予以公告。

第十九条 发行人及其主承销商在推介过程中不得误导投资者，不得干扰询价对象正常报价和申购，不得披露招股意向书等公开信息以外的发行人其他信息；推介资料不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第二十条 询价对象应当在年度结束后一个月内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合本办法规定的条件以及是否遵守本办法对询价对象的监管要求进行说明。总结报告应当报中国证券业协会备案。

第二十一条 上市公司发行证券，可以通过询价的方式确定发行价格，也可以与主承销商协商确定发行价格。

上市公司发行证券的定价，应当符合中国证监会关于上市公司证券发行的有关规定。

第三章 证券发售

第二十二条 首次公开发行股票数量在4亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案。

发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例，以及持有期限制等。

第二十三条 战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

第二十四条 发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票。公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的20%；公开发行股票数量在4亿股以上的，配售数量不超过向战略投资者配售后剩余发行数量的50%。询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于3个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制的股票数量不得低于本次发行股票数量的25%。

第二十五条 股票配售对象限于下列类别：

（一）经批准募集的证券投资基金；

（二）全国社会保障基金；

（三）证券公司证券自营账户；

（四）经批准设立的证券公司集合资产管理计划；

（五）信托投资公司证券自营账户；

（六）信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划；

（七）财务公司证券自营账户；

（八）经批准的保险公司或者保险资产管理公司证券投资账户；

（九）合格境外机构投资者管理的证券投资账户；

（十）在相关监管部门备案的企业年金基金；

（十一）主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户；

（十二）经中国证监会认可的其他证券投资产品。

第二十六条 询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在中国证监会、中国证券业协会和证券登记结算机构登记备案。

第二十七条 股票配售对象参与累计投标询价和网下配售应当全额缴付申购资金，单一指定证券账户的累计申购数量不得超过本次向询价对象配售的股票总量。

第二十八条 发行人及其主承销商通过累计投标询价确定发行价格的，当发行价格以上的有效申购总量大于网下配售数量时，应当对发行价格以上的全部有效申购进行同比例配售。

第二十九条 主承销商应当对询价对象和股票配售对象的登记备案情况进行核查。对有下列情形之一的询价对象不得配售股票：

（一）未参与初步询价；

（二）询价对象或者股票配售对象的名称、账户资料与中国证券业协会登记的不一致；

（三）未在规定时间内报价或者足额划拨申购资金；

（四）有证据表明在询价过程中有违法违规或者违反诚信原则的情形。

第三十条 发行人及其主承销商网下配售股票，应当与网上发行同时进行。

网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间上限申购，如最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分应当退还给投资者。

投资者参与网上发行应当遵守证券交易所和证券登记结算机构的相关规定。

第三十一条 首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，根据申购情况调整网下配售和网上发行的比例。

网上申购不足时，可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购，仍然申购不足的，可以由承销团推荐其他投资者参与网下申购。

第三十二条 初步询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，不得向网上回拨，可以中止发行。网下报价情况未及发行人和主承销商预期、网上申购不足、网上申购不足向网下回拨后仍然申购不足的，可以中止发行。中止发行的具体情形可以由发行人和承销商约定，并予以披露。

中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行。

第三十三条 上市公司发行证券，存在利润分配方案、公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决或者虽经股东大会表决通过但未实施的，应当在方案实施后发行。相关方案实施前，主承销商不得承销上市公司发行的证券。

第三十四条 上市公司向原股东配售股票（以下简称配股），应当向股权登记日登记在册的股东配售，且配售比例应当相同。

第三十五条 上市公司向不特定对象公开募集股份（以下简称增发）或者发行可转换公司债券，主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例，对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售。主承销商应当在发行公告中明确机构投资者的分类标准。

主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致。

第三十六条 上市公司增发股票或者发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。

第三十七条 上市公司非公开发行证券的，发行对象及其数量的选择应当符合中国证监会关于上市公司证券发行的相关规定。

第四章 证券承销

第三十八条 证券公司实施证券承销前，应当向中国证监会报送发行与承销方案。

第三十九条 证券公司承销证券，应当依照《中华人民共和国证券法》第二十八条的规定采用包销或者代销方式。上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用代销方式。

第四十条 股票发行采用代销方式的，应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。股票发行失败后，主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

第四十一条 证券发行依照法律、行政法规的规定应当由承销团承销的，组成承销团的承销商应当签订承销团协议，由主承销商负责组织承销工作。

证券发行由两家以上证券公司联合主承销的，所有担任主承销商的证券公司应当共同承担主承销责任，履行相关义务。承销团由3家以上承销商组成的，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动。

第四十二条 承销团成员应当按照承销团协议及承销协议的规定进行承销活动，不得进行虚假承销。

第四十三条 承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。

第四十四条 主承销商应当设立专门的部门或者机构，协调公司投资银行、研究、销售等部门共同完成信息披露、推介、簿记、定价、配售和资金清算等工作。

第四十五条 证券公司在承销过程中，不得以提供透支、回扣或者中国证监会认定的其他不正当手段诱使他人申购股票。

第四十六条 上市公司发行证券期间相关证券的停复牌安排，应当遵守证券交易所的相关规则。

主承销商应当按有关规定及时划付申购资金冻结利息。

第四十七条 投资者申购缴款结束后，主承销商应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所（以下简称会计师事务所）对申购资金进行验证，并出具验资报告；首次公开发行股票的，还应当聘请律师事务所对向战略投资者、询价对象的询价和配售行为是否符合法律、行政法规及本办法的规定等进行见证，并出具专项法律意见书。

第四十八条 首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、证券交易所和证券登记结算机构的规定。

第四十九条 公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件：

（一）募集说明书单行本；

（二）承销协议及承销团协议；

（三）律师见证意见（限于首次公开发行）；

（四）会计师事务所验资报告；

（五）中国证监会要求的其他文件。

第五十条 上市公司非公开发行股票的，发行人及其主承销商应当在发行完成后向中国证监会报送下列文件：

（一）发行情况报告书；

（二）主承销商关于本次发行过程和认购对象合规性的报告；

（三）发行人律师关于本次发行过程和认购对象合规性的见证意见；

（四）会计师事务所验资报告；

（五）中国证监会要求的其他文件。

第五章 信息披露

第五十一条 发行人和主承销商在发行过程中，应当按照中国证监会规定的程序、内容和格式，编制信息披露文件，履行信息披露义务。

第五十二条 发行人和主承销商在发行过程中披露的信息，应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第五十三条 发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。

第五十四条 发行人披露的招股意向书除不含发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。

第五十五条 发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。

发行人及其主承销商应当在发行价格确定后，披露网下申购情况、网下具体报价情况。

第五十六条 发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。

提供盈利预测的发行人还应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率。每股收益按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。

发行人还可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的发行价格指标。

第五十七条 首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的名称、认购数量及承诺持有期等情况。

第五十八条 上市公司非公开发行新股后，应当按中国证监会的要求编制并披露发行情况报告书。

第五十九条 本次发行的证券上市前，发行人及其主承销商应当按证券交易所的要求编制信息披露文件并公告。

第六章 监管和处罚

第六十条 发行人、证券公司、证券服务机构及询价对象违反本办法规定的，中国证监会可以责令其整改；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、认定为不适当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。

第六十一条 发行人、证券公司、证券服务机构、询价对象及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反法律、行政法规或者本办法规定，依法应予行政处罚的，依照有关规定进行处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。

第六十二条 证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：

（一）承销未经核准的证券；

（二）在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票；

（三）在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第六十三条 证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销：

（一）提前泄漏证券发行信息；

（二）以不正当竞争手段招揽承销业务；

（三）在承销过程中不按规定披露信息；

（四）在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致；

（五）违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告。

第六十四条 发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会可以责令改正；情节严重的，处以警告、罚款。

第六十五条 询价对象有下列情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除：

（一）不再符合本办法规定的条件；

（二）最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话三次以上；

（三）未按时提交年度总结报告。

第七章 附则

第六十六条 本办法所称网上发行，是指通过证券交易所技术系统进行的证券发行。

本办法所称网下配售，是指不通过证券交易所技术系统、由主承销商组织实施的证券发行。

第六十七条 上市公司其他证券的发行和承销比照本办法执行。

第六十八条本办法自2006年9月19日起施行。《证券经营机构股票承销业务管理办法》（证委发[1996]18号）、《关于禁止股票发行中不当行为的通知》（证监发字[1996]21号）、《关于坚决制止股票发行中透支等行为的通知》（证监发字[1996]169号）、《关于禁止证券经营机构申购自己承销股票的通知》（证监机字[1997]4号）、《关于加强证券经营机构股票承销业务监管工作的通知》（证监机构字[1999]54号）、《关于法人配售股票有关问题的通知》（证监发行字[1999]121号）、《关于股票上市安排有关问题的通知》（证监发行字[2000]86号）、《关于证券经营机构股票承销业务监管工作的补充通知》（证监机构字[2000]199号）、《关于新股发行公司通过互联网进行公司推介的通知》（证监发行字[2001]12号）及《关于首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》（证监发行字[2004]162号）同时废止。

B. 非政府的构成与作用是什么

一、非政府公共组织的界定、法律地位和范围
（一）非政府公共组织的界定
公共管理组织，是指为了适应经济、社会的需要和满足公众的要求，依法对涉及公共利益的各项公共事务实施管理的政府组织及其他公共组织。
传统观念认为，对社会公共事务进行管理的职能仅属于国家所有，即“公共管理”局限于“国家行政”，国家行政机关是惟一的公共管理主体。随着社会的发展和变化，现代公共事务日益增多，一些公共事务特别是社会性、专业性较强的公共事务，逐渐由国家行政机关转移或下放给各种非政府公共组织（NGO）管理或参与管理。因此， 公共行政包括国家行政和行使某种公共职能的社会组织（如非营利性的行业、专业协会组织）的行政。（注：罗豪才：“行政法与依法行政”，《国家行政学院学报》，第2000年第1期，第53页。）相应地， 公共管理组织分为政府组织和非政府公共组织。这在许多西方国家表现得比较明显。
在我国，随着社会主义市场经济的发展和政府职能的转变，一些原先由政府行使的公共管理职能逐步转移、下放或还给某些社会团体、事业单位、社会中介组织甚至民办非企业单位行使。这些公共组织依法进行登记，并经法律、法规授权或行政机关委托进行公共事务管理，被称为“准公共管理组织”。
关于非政府公共组织， 根据美国约翰—霍普金斯大学Lester M.Salamon教授的定义，一般将具有以下7个属性的组织称为“非政府公共组织”。这7个属性是：组织性、民间性、非营利性、自治性、 志愿性、非政治性、非宗教性。（注：王名：“中国的非政府公共部门（上）”，《中国行政管理》，2001年第5期，第32—33页。）
在我国，对非政府公共组织的定义和范围，有不同的看法。有的学者认为，中国的非政府公共组织，就是指政府以外的其它公共组织，包括社会团体、某些具有公共管理职能的事业单位甚至企业单位、社会中介组织、民办非企业单位等。但企业单位是从事生产、经营活动，以营利性为目的的组织；事业单位是国家为了社会公共利益，由国家机关举办或其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科学、文化、卫生等活动的社会服务组织。（注：《事业单位登记管理暂行条例》第2条。 ）似乎不太符合国际上“非政府公共组织”的一般属性如非营利性、民间性等。有学者认为，从中国有关规定来看，中国非政府公共组织的定义与国际上的非政府公共组织定义在内涵上是基本一致的，比如非政府性、非营利性、非政治性和非宗教性。另外的三种属性，即组织性、自治性和志愿性在有关规定中也都不同程度地有所反映。因此，中国的非政府公共组织中，主要包括社会团体和民办非企业单位两种形式。（注：王名：“中国的非政府公共部门（上）”，《中国行政管理》，2001年第5期，第33—34页。）
（二）中国非政府公共组织的法律地位
从一般意义而言，中国非政府公共组织，具有准公共管理主体、公共管理相对人和民事主体三种法律地位和身份。
1、作为准公共管理主体
从其依法管理公共事务而言，社会团体和民办非企业单位可以作为准公共管理主体，但须经法律、法规授权或行政机关委托。
2、作为公共管理相对人
从其接受登记管理机关和业务主管机关指导、日常管理和监督检查而言，社会团体和民办非企业单位可以作为公共管理相对人，具有法人或其他组织的地位。
3、作为民事主体
从其从事各种民事活动而言，根据《中华人民共和国民法通则》第50条的规定，社会团体具有社会团体法人的地位，即依法经核准登记，取得社会团体法人资格；民办非企业单位有的具有法人资格，有的是合伙或个体性质，依法承担不同的民事责任。
（三）中国非政府公共组织的范围
根据“非政府公共组织”的一般定义和属性，中国的非政府公共组织，主要有：
1、社会团体
社会团体是指中国公民自愿组成，为实现会员共同意愿，按照其章程开展活动的非营利性社会组织。（注：《社会团体登记管理条例》第2条。）社会团体成为公共管理组织， 需要按照《社会团体登记管理条例》进行登记；而社会团体成为公共管理主体，还需经过法律、法规授权或行政机关委托。如根据《中华人民共和国消费者权益保护法》第32条的规定，消费者协会履行向消费者提供消费信息和咨询服务，参与有关行政部门对商品和服务的监督检查，受理消费者的投诉并对投诉事项进行调查、调解等职能。又如根据《中华人民共和国红十字会法》第12条的规定，红十字会的职责之一是：“依照国际红十字会和红新月运动的基本原则，完成人民政府委托事宜。”
2、非营利性社会中介组织
非营利性社会中介组织如行业协会、商会等，性质上属于社会团体。社会中介组织，主要是非营利性社会中介组织，经合法登记后成为公共管理组织；而他们参与公共管理，为社会公众提供中介服务，还要根据法律、法规授权或行政机关委托。如根据《中华人民共和国注册会计师法》第7条、第9条、第10条、第35条和第37条的规定，中国注册会计师协会组织实施注册会计师全国统一考试；省、自治区、直辖市注册会计师协会受理向其注册的会计师申请并办理注册或不予注册；准予注册的注册会计师协会有依法撤销注册、收回注册会计师证书的权力；中国注册会计师协会依法拟订注册会计师执业准则、规则；注册会计师协会应对注册会计师的任职资格和执业情况进行年度检查。又如《民政部、国家科委关于委托中国科学技术协会对全国性自然科学、技术科学类社会团体管理的通知》规定，关于全国性自然科学、技术科学类社会团体的审查和管理，均委托中国科学技术协会负责。
3、民办非企业单位
民办非企业单位是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的、从事非营利性社会服务活动的社会组织。（注：《民办非企业单位登记管理暂行条例》第2条。 ）同社会团体一样，民办非企业单位也要按照有关规定先进行合法登记，然后再根据法律、法规授权或行政机关委托而成为公共管理主体。如《社会力量办学条例》第31条规定，经批准实施学历教育的学校的学生，完成学业、考试合格的，由所在学校按照国家有关规定颁发学历证书。
有些组织未进行合法登记并由法律、法规授权或行政机关委托，就按照各自的组织规则、自治章程、会员大会决定或内部规章制度行使公共管理职能。从严格法律意义上看，这些组织不是非政府公共组织，也不具有公共管理的主体资格。
二、非政府公共组织的管理行为
非政府公共组织，依据有关法律、法规的授权或有关机关或组织的委托，行使某些公共管理职能。这种授权或委托，有的是概括性的，如根据《对外经济贸易社会团体管理办法》第14条的规定，经对外贸易经济合作部授权，具有业务协调和部分行业管理职能的社会团体，必须执行有关对外经济贸易管理的行政法规和规章。有的是专门授权或委托。根据有关法律、法规和规章的专门授权或委托规定，非政府公共组织的管理行为主要有：
（一）行业管理和服务
履行行业管理和服务，是非政府公共组织的主要职能。如《国务院关于组建国家电力公司的通知》规定，中国电力企业联合会履行对电力工业的行业管理和服务职能。
（二）制定行业规章、章程或规则
非政府公共组织可以制定本行业的自律性规范。如根据《中华人民共和国证券法》第162条和167条的规定，证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人。证券业协会履行“制定会员应遵守的规则”等职责。这类规章、章程或规则经批准、备案或批转，具有法律效力，违反者应承担相应法律责任。
（三）管理或参与管理价格
许多非政府公共组织特别是行业协会有一定程度管理各自价格的职能。如根据《中华人民共和国价格法》第17条的规定，行业组织应当遵守价格法律、法规，加强价格自律，接受政府价格主管部门的工作指导。又如1998年12月国家计委、国家经贸委《关于制止低价倾销工业品的不正当价格行为的规定》中规定，对削价竞争严重，并对行业发展造成危害的工业品，由国家主管部门提出，报请国家计委同意，列入制止低价倾销的范围。授权行业主管部门或行业协会定期发布行业平均成本，引导企业合理制定价格。
（四）审批或许可
审批或许可一般由行政机关作出，但在少数情况下，某些非政府公共组织，可根据公共管理相对人申请，通过颁发批文或许可证等形式，依法赋予其从事某种事项或活动的资格和权利。如根据国务院办公厅《关于对在我国境内举办对外经济技术展览会加强管理的通知》的规定，中国国际贸易促进委员会系统举行的对外经济技术展览会由中国国际贸易促进委员会审批并报对外贸易经济合作部备案。
（五）审查
如国家工商行政管理局、公安部《关于个体工商户、私营企业人员出国（境）申办护照问题的通知》中规定，个体劳动者协会和私营企业协会会员因商务和其他私人事务出国（境），归口由市、县级个体劳动者协会和私营企业协会负责审查并出具意见。
（六）日常监督检查
某些非政府公共组织经法律、法规授权或行政机关委托，具有对公共管理相对人的行为进行监督、检查的权力。如根据《基金会管理办法》第8条的规定， 基金会对接受资助者使用资助资金的情况有权进行监督。如果发现不按原定的协议使用资金，基金会有权减少、停止或收回资助的资金。
（七）注册登记
某些非政府公共组织依法履行注册登记管理职能。如《律师事务所审批登记管理办法》第4条规定， 由中华全国律师协会和地方各级律师协会负责办理律师事务所的开业、变更和注销登记。
（八）协调
如根据《对外贸易经济合作部职能配置、机构设置和人员编制规定》，由进出口商会承担进出口商品的价格、市场、客户（少数关系国计民生和特定商品除外）的协调职能；由对外承包工程商会承担海外承包工程招标的协调职能。
（九）奖励
如根据《中华人民共和国律师法》第40条的规定，律师协会依照章程对律师给予奖励。
（十）对违反行业自律性章程的成员的惩戒
许多非政府组织的自律性章程有对违章者惩戒的规定。如根据《出口商品行业商会暂行规定》第三条的规定，对违反出口商会章程的会员，出口商会理事会有权批评、警告、通报；对严重违反者，由会员代表大会或理事会讨论决定，可建议外经贸部有限期地停止其出口活动。
三、对非政府公共组织及其公共管理行为的规范和管理
非政府公共组织对社会公共事务的管理是公共管理的重要组成部分，而且随着社会的发展和改革的深入，非政府公共组织的数量及管理公共事务的范围将日益增长和扩大。为了规范非政府公共组织的管理，保障它们的合法权益并充分发挥它们的作用，除了宪法规定了公民有结社自由外，还由法律、法规规定了非政府公共组织及其公共管理行为的各项制度。这些制度大致涉及两个大的方面：一是非政府公共组织与主管行政机关的关系方面；另一个是非政府公共组织与其所管理的事务关系以及其代表的利益关系方面。
（一）对非政府公共组织的登记管理
非政府公共组织的成立必须符合法律规定的条件，履行必要的程序，这是其得到国家认可、取得合法性的前提条件。因此，法律、法规规定了非政府公共组织成立的必备条件、登记管理的机关及必经程序。如《社会团体登记管理条例》第7条规定：“全国性的社会团体， 由国务院的登记管理机关负责登记管理；地方性的社会团体，由所在地人民政府的登记管理机关负责登记管理；跨行政区域的社会团体，由所跨行政区域的共同上一级人民政府的登记管理机关负责登记管理”。该条例还详细规定了社会团体成立登记、变更登记、注销登记的条件和必经程序。
（二）对非政府公共组织的业务指导
如根据《对外经济贸易社会团体管理办法》第12条、第13条的规定，由对外贸易经济合作部负责对经核准登记的对外经济贸易社会团体的业务指导，包括通报对外经济贸易的形势和有关政策、规章；根据需要和对外经济贸易社会团体的要求，由有关负责人定期或不定期听取社会团体的工作报告；对社会团体的活动提出意见和建议；按有关规定，转发或发送有关对外经济贸易的文件。有关出版、印刷和广播电影电视等管理条例中也规定，全国性的出版、印刷、广播电影电视行业社会团体按照其章程，在各有关业务主管部门指导下，实行自律管理。
（三）对非政府公共组织的日常管理和监督检查
非政府公共组织的合法性不仅体现在其成立、变更、注销的过程，还体现在其活动过程中对法律、法规的遵守和不对国家利益造成损害，以及不对公民、法人或其他组织合法权益造成侵犯。因此法律、法规在规定非政府公共组织成立、变更、注销的登记管理和必经程序的同时，还授权国家行政机关对非政府公共组织日常活动进行监督管理。如《社会团体登记管理条例》第五章、《民办非企业单位登记管理暂行条例》第四章、《对外经济贸易社会团体管理办法》第五章和第六章，分别规定了登记管理机关和有关业务主管机关对社会团体和民办非企业单位的日常管理和监督检查职责。此外，一些单行的法律、法规或规章也有这方面的类似规定。如《民办高等学校设置暂行规定》中规定，民办高等学校由所在地方省级教育行政部门负责管理。民办高等学校校长的任命，须报省级教育行政部门核准。
（四）对非政府公共组织及有关个人法律责任的追究
法律、法规规定了对非政府公共组织违反公共管理法规的法律责任制度。这种法律责任的形式和种类有：（1）行政责任：包括警告、 责令改正、限期补办登记手续、撤销登记、罚款、没收非法财产；对直接负责的主管人员或其他直接责任人员行政处分以及取消从业资格、罚款等；（2）民事责任：如《中华人民共和国产品质量法》第58条规定，社会团体、社会中介机构对产品质量作出承诺、保证，而该产品又不符合其承诺、保证的质量要求，给消费者造成损失的，与产品的生产者、销售者承担连带责任。（3）刑事责任。 如《社会团体登记管理条例》第六章、《民办非企业单位登记管理暂行条例》第五章，分别对社会团体和民办非企业单位违反有关管理条例应承担的法律责任，作了明确具体的规定。又如《中华人民共和国证券法》第181条规定， 证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券交易服务机构的从业人员、证券业协会或证券监督管理机构的工作人员，故意提供虚假资料，伪造、变造或者销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券的，取消从业资格， 并处3万元以上5万元以下的罚款。属于国家工作人员的， 还应当依法给予行政处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
（五）对非政府公共组织公共管理职能和权限的确认、委托或授予
非政府公共组织作为公共管理主体，具有一定的公共管理职能和权限。如《中华人民共和国体育法》第29条和第31条规定，全国性的单项体育协会有权对本项目的运动员进行注册管理，有权管理全国的单项体育竞赛，有权对违反体育规则的行为进行处罚等等。
（六）非政府公共组织对政府活动的监督和对公共决策的参与
非政府公共组织一方面作为公共管理主体，要实施对公共事务的管理，另一方面作为代表某些社会成员利益的代言人，也要参与对政府活动的监督和公共管理的决策，因此法律规定了有些非政府公共组织对政府活动和行政决策的参与权。如《中华人民共和国立法法》中关于有关社会组织参与立法座谈会、听证会、论证会的规定，以及对认为与宪法、法律相抵触的行政法规、地方性法规、自治条例、单行条例、规章，社会团体有权向全国人大常委会提出审查建议的规定。又如《中华人民共和国价格法》第23条规定，制定关系群众切身利益的公用事业价格、公益性服务价格、自然垄断经营的商品价格等政府指导价、政府定价，应建立听证会制度，征求消费者、经营者和有关方面的意见。再如《〈中华人民共和国标准化法〉实施条例》第19条规定，制定标准应当发挥行业协会、科学技术研究机构和学术团体的作用。制定国家标准、行业标准和地方标准的部门应当组织由用户、生产单位、行业协会、科学技术研究单位、学术团体及有关部门的专家组成标准化技术委员会，负责标准草拟和参加标准草案的技术审查工作。
（七）对非政府公共组织公共管理行为不服的救济
当非政府公共组织处于公共管理主体地位时，如果公民、法人或其他组织对其行为不服的，可以申请行政复议或提起行政诉讼，如《中华人民共和国行政复议法》和《中华人民共和国行政诉讼法》的有关规定。特别是2000年3月8日最高人民法院公布的《关于执行〈中华人民共和国行政诉讼法〉若干问题的解释》中规定：公民、法人或其他组织对具有国家行政职权的机关和组织及其工作人员的行政行为不服，依法提起诉讼的，属于人民法院行政诉讼的受案范围。因此，非政府公共组织行使法律、法规规定的职权时，具有行政诉讼被告的主体资格，并应承担相应的法律后果。
（八）对政府主管部门及工作人员行政行为的监督
法律、法规规定了对政府主管部门及其工作人员违法行为的监督制度。如《社会团体登记管理条例》第37条规定，登记管理机关、业务主管单位的工作人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
（九）对政府主管部门及其工作人员行政行为不服时的救济
当非政府公共组织处于公共管理相对人地位时，如果对行政机关及其工作人员的某些行政行为不服的，可以申请行政复议或提起行政诉讼，如《深圳经济特区行业协会条例》规定，对符合法律条件的行业协会的设立申请，市政府业务主管部门不予批准或者社会团体管理部门不予登记的，当事人可依法申请复议或者提起行政诉讼。
四、非政府公共组织的立法完善
建国以来，我国长期实行计划经济，政府职能极其广泛，非政府公共组织只有很小的活动空间。改革开放以后，有关非政府公共组织的立法有所发展。除了1982年《中华人民共和国宪法》和其他法律、法规中的有关规定外，还颁布了一系列的专门法律、法规、规章，如《中华人民共和国红十字会法》（1993年）、《民办非企业单位登记管理暂行条例》（1998年）、《社会团体登记管理条例》（1998年）、《取缔非法民间组织暂行办法》（2000年）等。
但总的来说，现有的立法不能适应或不能完全适应非政府公共组织的发展需要，一是立法不健全。一些应当制定的法律由于种种原因没有制定，如结社法；对有些市场经济发展需要解决的问题，如对社会中介组织的管理问题，没有及时立法；对政府职能转变以后，从政府机构转移、下放或还给非政府公共组织的许多职能如何行使和管理的问题，缺乏相应的法律规范等等。二是立法不完善。有的立法带有较重的政治与行政色彩；有的规定不够规范；有的规定不一致甚至相互抵触；一些本应由法律、法规规定的事项，往往由规章或其他规范性文件等形式规定，层次较低，缺乏应有的效力；有的对非政府公共组织的登记管理和日常监督管理规定得多，对其应有的权利保障不够；有的对非政府公共组织对政府活动的监督和对公共事务的参与规定得不够；等等。这些问题的存在，有认识上的原因，有理论研究不够的原因，有体制改革不到位的原因，也有其他方面的原因。为了进一步规范非政府公共组织的管理行为，保障他们的合法权益，构建非政府公共组织的法律机制，有必要从理论和实践的结合上，对有关非政府公共组织的立法加以健全和完善。
首先，要正确认识非政府公共组织对发展社会主义市场经济和民主政治的重大意义。一方面，它既可以作为社会公共利益的代表，协助政府对社会及成员进行管理，实现公共管理的目的，维护正常的社会公共秩序；另一方面，又可以作为其联系的某些社会成员利益的代表，对政府进行监督，并参与政府决策，维护社会成员的利益。因此要转变对非政府公共组织的一些偏见，如把非政府公共组织看作是政府的附属物，或把它作为某些社会成员利益的代表而处于与政府对立地位的认识。
其次，要加强对非政府公共组织有关法律问题的理论研究。要弄清非政府公共组织的法律意义、范围、法律地位及其与有关各方的关系；对社会主义市场经济体制下各级政府和各类非政府公共组织的职能和权限等问题进行研究，分清哪些职能和权限只应由政府行使，哪些职能和权限既可以由政府行使也可以由非政府公共组织行使，哪些职能和权限宜由非政府公共组织行使；加强对国外非政府公共组织的研究，学习和借鉴其有益形式为我所用。特别是要加强对我国加入《社会、经济、文化权利国际公约》和《公民权利和政治权利国际公约》等国际公约和WTO等组织对我国公共管理影响的研究。
再次，要进一步健全和完善有关非政府公共组织的立法。要随着依法治国、建设社会主义法治国家的发展进程，适时制定《结社法》，以落实宪法的有关规定；要随着政治体制改革与行政体制改革的深化、政府职能的进一步转变，制定各类社会团体、民办非企业单位和社会中介组织的登记管理和日常监督管理办法；在立法中既要规范对非政府公共组织的管理，又要加强非政府公共组织对政府活动的监督和对公共事务的参与；要建立对非政府公共组织管理行为不服时的救济制度和对有关主管部门及其工作人员行政行为的监督制度，并引入公法人制度；针对长期以来我国非政府公共组织中存在的政治和行政痕迹，在立法中不仅要规范对非政府公共组织管理和监督，还应更多地体现对非政府公共组织社会自治能力的培育，反映其代表的利益关系。总之，要通过加强和完善立法，建立健全有中国特色的非政府公共组织的管理模式。

C. 162.888853万元工程招标代理服务费怎么计算

中标金额（万元） 货物招标 服务招标
（设计、监理） 工程招标
（施工）
100以下 1.5% 1.5% 1.0%
100-500 1.1% 0.8% 0.7%
500-1000 0.8% 0.45% 0.55%
1000-5000 0.5% 0.25% 0.35%
5000-10000 0.25% 0.1% 0.2%
10000-100000 0.05% 0.05% 0.05%
1000000以上 0.01% 0.01% 0.01%
注：
1.按本表费率计算的收费为招标代理服务全过程的收费基准价格，单独提供编制招标文件（有标底的含标底）服务的，可按规定标准的30%计收。
2.招标代理服务收费按差额定率累进法计算。例如：某工程招标代理业务中标金额为6000万元，计算招标代理服务收费额如下：
100万元×1.0%=1万元
（500-100）万元×0.7%=2.8万元
（1000-500）×0.55%=2.75万元
（5000-1000）×0.35%=14万元
（6000-5000）×0.2%=2万元
合计收费=1+2.8+2.75+14+2=22.55（万元）
国家发展改革委办公厅关于招标代理服务收费有关问题的通知
发改办价格[2003]857号

中信证券股..

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D. 股票代码是162开头的是什么啊

代码是162开头的是基金
基金（Fund）有广义和狭义之分，从广义上说，基金是指为了某种目的而设立的具有一定数量的资金。主要包括信托投资基金、公积金、保险基金、退休基金，各种基金会的基金。人们平常所说的基金主要是指证券投资基金。
证券投资的分析方法主要有如下三种：基本分析法，技术分析法、演化分析法，其中基本分析主要应用于投资标的物的价值判断和选择上，技术分析和演化分析则主要应用于具体投资操作的时间和空间判断上，作为提高证券投资分析有效性和可靠性的重要补充。
这种民间私下合伙投资的活动如果在出资人建立了完备的契约合同，就是私募基金（在我国已经获得《中华人民共和国证券投资基金法》的监管和合法性支持，新《中华人民共和国证券投资基金法》于2013年6月1日已经正式实施）
如果这种合伙投资的活动经过国家证券行业管理部门（中国证券监督管理委员会）的审批，允许这项活动的牵头操作人向社会公开募集吸收投资者加入合伙出资，这就是发行公募基金，也就是大家常见的基金。
基金不仅可以投资证券，也可以投资企业和项目。基金管理公司通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人（即具有资格的银行）托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，然后共担投资风险、收益分享。

E. 论审计人员的法律责任论点是什么 好

论点：（根据题型的不同，进行取舍删减）
一、什么叫法律责任
二、审计人员的分类
三、审计人员承担法律责任的原因
四、审计人员的法律责任
五、我国现行法规中对审计人员法律责任归责原则的规定
六、审计人员法律责任风险防范

一、什么叫法律责任
法律责任是指行为人违反法律规定的义务而应承担的法律后果。法律责任一般特征是:法律责任是违反法定义务的后果;法律责任是由法律明文规定的;法律责任具有强制性。法律责任一般分为民事责任、行政责任和刑事责任。

二、审计人员的分类
审计人员可分为国家审计人员、内部审计人员与社会审计人员

三、审计人员承担法律责任的原因
1．违约。审计人员的违约可能是由于在合同规定的时间内未能完成预定的合同内容，可能是违反了合同中规定的保密条款，也可能是提供的服务质量未能达到委托方的要求。
2．过失。过失的产生源于审计人员在从事审计业务时缺乏应有的职业谨慎。
3．欺诈。 欺诈又被称为舞弊，在法律学上的定义是以欺骗或坑害他人为目的一种故意的错误行为。欺诈者的共同特点是有不良动机，而审计人员的欺诈行为往往是为了得到不正当利益，与委托方串通所致。

四、审计人员的法律责任
1、国家审计人员的法律责任
《审计法》第52条规定： 审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守或者泄露所知悉的国家秘密、商业秘密的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
由《审计法》对国家审计人员法律责任进行规定，特点为：
（1）《审计法》对审计法律责任的规定，是针对国家审计，而不包括社会审计和内部审计的法律责任；
（2）审计法律责任是以行政责任为主的法律责任，也包括相应的刑事责任，但不包括民事责任。
2、内部审计人员的法律责任
《审计署关于内部审计工作的规定》规定
对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员，由所在单位依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
3、社会审计人员的法律责任
（1）《中华人民共和国刑法》的相关规定
社会审计人员的违法行为一旦构成犯罪的，都要承担刑事责任。审计人员在提供审计服务中，故意提供虚假报告或故意隐瞒事实真相，属故意犯罪行为。
（2）《注册会计师法》的相关规定
《注册会计师法》规定：会计师事务所对本所注册会计师按规定承办的业务，承担民事责任。会计师事务所违反规定，给委托人、其他利害关系人造成损失的，应当依法承担赔偿责任。
①注册会计师执行审计业务，出具审计报告必须符合相关法律规定
②注册会计师在执行审计业务时，不得有违反相关法规的行为
（3）《证券法》的规定
《证券法》第二百二十三条规定：证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销证券从业资格，并处以三万元以上十万元以下的罚款。
（4）其他规定
最高人民法院《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》中的第24条规定：专业中介服务机构及其直接责任人违反证券法第162条和第202条的规定，虚假陈述，给投资人造成损失的，就其负有责任的部分承担赔偿责任。但有证据证明无过错的，应予免责。证券承销商、证券上市推荐人或者专业中介服务机构，知道或者应当知道发行人或者上市公司虚假陈述，而不予纠正或者不出具保留意见的，构成共同侵权，对投资人的损失承担连带责任。

五、我国现行法规中对审计人员法律责任归责原则的规定
目前为止，我国法律未就归责原则做出明确的规定，但可推断适用的是过错原则。
在我国，会计职业发展时间还不长，会计师成长需要一个过程，目前还不能盲目与国际接轨。由于注册会计师职业的特性及其利害关系人的广泛性，归责原则较为复杂，未来我国还可建立以推定过错责任为主，过错责任原则、严格责任原则为辅的归责原则体系。

六、审计人员法律责任风险防范
防范审计人员法律责任风险的对策主要有：
1．明确会计人员和审计人员的责任
2．严格遵循职业道德规范和执业准则
3．所有的审计业务必须采用经双方同意和签字的协议书
4．聘请熟悉和精通法律的法律顾问
5．深入了解被审计单位的情况
6．为审计人员提供充分的职业培训和职业咨询
7．建立审计工作的有效监督和检查体系。

F. 什么是证券登记结算机构

证券登记结算机构是指为证券的发行和交易活动办理证券登记、存管、结算业务的中介服务机构。证券登记结算机构为证券交易提供集中的登记、托管与结算服务，是不以营利为目的的法人。设立证券登记结算机构必须经国务院证券监督管理机构批准。
中国的证券登记结算机构是中国证券登记结算有限公司
职能

证券登记结算机构的职能：
1、证券帐户和结算帐户的设立
这是专门为投资者买卖证券而设立的，证券帐户用于记录投资者的买卖证券情况，结算帐户的作用在于证券交易中为买卖双方清算交收服务。证券公司在证券登记结算机构设立帐户，实际上就是证券公司与证券登记结算机构建立了一种服务的关系，登记结算机构为证券公司提供证券交易的有关服务。
2、证券的托管和过户
托管就是证券持有人将其所持有的证券委托证券登记结算机构保管，这样便于交易结算，也比较安全；过户就是根据证券交易清算交收的结果，将证券持有人持有证券的事实记录下来；所用的形式是将一个所有者帐户上的证券转移到另一个所有者帐户上，这种转移是股权、债权的一种转移，它由证券登记结算机构经办。
3、证券持有人名册登记
这是由证券登记结算机构进行股权、债权的登记，它是根据证券交易中结算、交收、过户的结果进行的，这种登记是确定了投资者的权利，并形成了证券持有人名册。
4、证券交易所上市证券交易的清算和交收
这就是在实际履行交易双方的责任，完成一方交付证券，另一方支付价款的过程，这样证券交易才能完成，下一步的交易才能开始并继续。
5、受发行人的委托派发证券权益
一般来说，证券在发行后并上市交易，在投资者之间流动，发行人再难以掌握哪些人持有证券，但是要向股东派发权益，或者向债权人支付利息，那最好的办法就是委托证券登记结算机构依据证券持有人登记名册派发，可以做到准确、便捷，有利于保护投资者利益。
6、办理与上述业务有关的查询
它有一个限定，就是与上述业务有关的事项，这是合理的，也可以说是相关业务的延伸，这是又一项法定的职能。
7、国务院证券监督管理机构批准的其他业务
除了上述六项业务外，还会有一些是证券登记结算机构可以提供的服务，但它需要经过国务院证券监督管理机构的批准。
业务
1、存管证券
《证券法》第159条规定，证券持有人持有的证券，在上市交易时，应当全部存管在证券登记结算机构。证券登记结算机构不得挪用客户的证券。
2、证券资料的提供
《证券法》第160条规定，证券登记结算机构应当向证券发行人提供证券持有人名册及其有关资料。
证券登记结算机构应当根据证券登记结算的结果，确认证券持有人持有证券的事实，提供证券持有人登记资料。
证券登记结算机构应当保证证券持有人名册和登记过户记录真实、准确、完整，不得隐匿、伪造、篡改或者毁损。
3、必要业务保证措施
《证券法》第161条规定，证券登记结算机构应当采取下列措施保证业务的正常进行：
（一）具有必备的服务设备和完善的数据安全保护措施；
（二）建立完善的业务、财务和安全防范等管理制度；
（三）建立完善的风险管理系统。
4、原始凭证的保存
《证券法》第162条规定，证券登记结算机构应当妥善保存登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料。其保存期限不得少于二十年。
5、结算风险基金
《证券法》第163条规定，证券登记结算机构应当设立证券结算风险基金，用于垫付或者弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力造成的证券登记结算机构的损失。
证券结算风险基金从证券登记结算机构的业务收入和收益中提取，并可以由结算参与人按照证券交易业务量的一定比例缴纳。
证券结算风险基金的筹集、管理办法，由国务院证券监督管理机构会同国务院财政部门规定。
《证券法》第164条第1款规定，券结算风险基金应当存入指定银行的专门账户，实行专项管理。
《证券法》第164条第2款规定，证券登记结算机构以证券结算风险基金赔偿后，应当向有关责任人追偿。
6、证券账户
《证券法》第166条规定，投资者委托证券公司进行证券交易，应当申请开立证券账户。证券登记结算机构应当按照规定以投资者本人的名义为投资者开立证券账户。
投资者申请开立账户，必须持有证明中国公民身份或者中国法人资格的合法证件。国家另有规定的除外。
7、结算原则
《证券法》第167条规定，证券登记结算机构为证券交易提供净额结算服务时，应当要求结算参与人按照货银对付的原则，足额交付证券和资金，并提供交收担保。
在交收完成之前，任何人不得动用用于交收的证券、资金和担保物。
结算参与人未按时履行交收义务的，证券登记结算机构有权按照业务规则处理前款所述财产。
8、结算资金和证券的存放及其用途
《证券法》第168条规定，证券登记结算机构按照业务规则收取的各类结算资金和证券，必须存放于专门的清算交收账户，只能按业务规则用于已成交的证券交易的清算交收，不得被强制执行。

G. 非政府公共机构有哪些

您好！复您这个问题可不大好分说明制白。一般来说，公共机构是指全部或者部分使用财政性资金的国家机关、事业单位和团体组织。
党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关等统称为国家机关，这些都可以说属于政府部门。
至于另外的两个部分，事业单位和团体组织，大都和各级国家机关有着千丝万缕的联系，属于半官方的组织，因为他们或者是国家机关的直属事业单位，或者是全部或部分使用财政性资金的事业性单位和群团组织。
如果要强行划分的话，与教育、科技、文化、卫生、体育相关的公益性事业单位如公立学校（幼儿园）、医院（卫生院）、图书馆、体育场（馆）、电影院（影剧院/剧团）、博物馆、新闻媒体（广播/电视/报刊/杂志）、供水、供电等等很多单位都可以称之为非政府部门的公共机构。
社会团体这一块，工、青、妇这三家不好怎么说，基本上等同于政府机构，其他的如残联、科协、工商联（总商会）、文联、侨联等等一些协会、学会之类的组织可以归入非政府部门的公共机构这一块。