购买基金的收益的增值税账务处理

㈠ 理财产品取得的投资收益需要交纳增值税吗

不需要。

根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条、第二条相关规定：

《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称保本收益、报酬、资金占用费、补偿金，是合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

理财产品即由商业银行和正规金融机构自行设计并发行的产品，将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。

(1)购买基金的收益的增值税账务处理扩展阅读：

购买银行理财产品注意事项：

1、要明确银行理财产品不是存款是有风险的：在打破刚性兑付的资产新规出台以后，银行的理财产品风险就是实实在在的。因此购买银行理财产品时一定要有风险意识。

2、要明确理财产品投资风险等级：银行理财的风险等级分为五级，分别是R1到R5， R1代表谨慎型投资者、R2代表稳健型投资者、R3是平衡型投资者、R4是进取型投资者、R5是激进型投资者。

3、根据投资风险等级投资相应等级的理财产品：根据投资风险等级明确自己的购买理财产品的目标和可能承受的风险损失程度，再根据结论购买相应风险等级的理财产品，切莫贪图高收益购买超出承受程度的高风险等级理财产品。

参考资料来源：网络-理财产品

参考资料来源：网络-投资收益

参考资料来源：网络-增值税

参考资料来源：网络-国家税务总局

㈡ 基金产品买卖货币基金所取得的收益收不收税

你问的是复资产管理产品投资货币基金是制否需要缴纳增值税吧？
假如投资的是场外货币基金，那就全部是分红，哪来的价差呢？不需要交增值税、所得税。
如果投资的是场内货币基金，在场内买入卖出，那就有部分是分红，部分是价差。
该价差，如果是公募基金买卖场内货币基金获得的价差，不要交增值税；
如果是私募资产管理产品买卖场内货币基金获得的价差，需要交增值税。

㈢ 我公司是增值税小规模纳税人，用公司账款购买银行理财产品或基金是否需要纳税如何做账

无论你公司是向银行买入什么理财产品或基金时都不用纳税，只是在结算版时有盈利时记作收入权才需要纳税，具体账务处理如下：
买入理财产品或基金时
借：短期投资（长期投资）—XX基金 XXXX
贷：银行存款 XXXX
结算理财产品或基金时
——盈利：减去本金后结余
借：银行存款 XXXX
贷：营业外收入—XX基金收入 XXXX
——亏损：账上结余金额与本金差额
借：营业外支出—XX基金亏损 XXXX
贷：银行存款 XXXX
月末公司会计账务处理与日常相同，即所有收入（包括该笔基金收入）均应做申报表申报纳税。

㈣ 基金怎么都要缴纳增值税

根据《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)规定内：“二、纳容税人购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第4点所称的金融商品转让

㈤ 货币市场基金收益缴增值税吗

货币市场基金分红目前只有一种方式：红利转投资。这部分红利转为基金份额后，无需交税。

㈥ 企业持有期间取得股票股利或基金分红是否缴纳增值税

《财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第一条规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”。

是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。”

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（三）项第3点规定，金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。

转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。

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增值税内容：

在实际当中，商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的。因此，中国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法。

即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。

增值税征收通常包括生产、流通或消费过程中的各个环节，是基于增值额或价差为计税依据的中性税种，理论上包括农业各个产业领域（种植业、林业和畜牧业）、采矿业、制造业、建筑业、交通和商业服务业等，或者按原材料采购、生产制造、批发、零售与消费各个环节。

一种销售税，属累退税，是基于商品或服务的增值而征税的一种间接税，在澳大利亚、加拿大、新西兰、新加坡称为商品及服务税(Goods and Services Tax, GST)，在日本称作消费税。增值税是法国经济学家 Maurice Lauré于1954年所发明的，法国政府有45%的收入来自增值税。

㈦ 基金的增值税怎么收费

增值税：
纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。
纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。
纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。
纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。

㈧ 企业购买的基金分配收益需要交税吗交的话都涉及哪些税

企业购买的基金分配收益需要交税。主要交“”
1、个税：财税【2008】1号 第二条内关于鼓励证券投资基金发展的优惠容政策规定：对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。但做好备案。
2、增值税：财税【2016】36 附件一税目注释 金融服务 各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

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