我国企业货币基金的构成如何

① 货币基金公司如何赚钱的

通过客户买入和赎回收取手续费，和货币基金公司通过回购等方式融资，利用这部分资金投资到高于回购利率的产品，从而使用这种方式来获取超额收益，即利用客户买入的钱来投资盈利。

货币基金的投资领域：

1、货币基金资产主要投资于短期货币工具（一般期限在一年以内，平均期限120天），如国债、央行票据、商业票据、银行定期存单、政府短期债券、企业债券（信用等级较高）、同业存款等短期有价证券。

2、上述这些货币市场基金投资的范围都是一些高安全系数和稳定收益的品种，所以对于很多希望回避证券市场风险的企业和个人来说，货币市场基金是一个天然的避风港，在通常情况下既能获得高于银行存款利息的收益，但货币基金并不保障本金的安全。

(1)我国企业货币基金的构成如何扩展阅读：

货币基金投资的特征：

1、本金安全

由大多数货币市场基金投资品种就决定了其在各类基金中风险是最低的，货币基金合约一般都不会保证本金的安全，但在事实上由于基金性质决定了货币基金在现实中极少发生本金的亏损。一般来说货币基金被看作现金等价物。

2、资金流动强

流动性可与活期存款媲美。基金买卖方便，资金到账时间短，流动性很高，一般基金赎回一两天资金就可以到帐。目前已有基金公司开通货币基金即时赎回业务，当日可到账。

3、收益率较高

货币市场基金除了可以投资一般机构可以投资的交易所回购等投资工具外，还可以进入银行间债券及回购市场、中央银行票据市场进行投资，其年净收益率一般可和一年定存利率相比，高于同期银行储蓄的收益水平。

4、投资成本低

买卖货币市场基金一般都免收手续费，认购费、申购费、赎回费都为0，资金进出非常方便，既降低了投资成本，又保证了流动性。首次认购/申购1000元，再次购买以百元为单位递增。

5、分红免税

多数货币市场基金面值永远保持1元，收益天天计算，每日都有利息收入，投资者享受的是复利，而银行存款只是单利。每月分红结转为基金份额，分红免收所得税。

参考资料来源：中国经济网-不能再让货币基金“躺着赚钱”了

参考资料来源：网络-基金管理公司

参考资料来源：网络-货币基金

② 公司购买货币基金如何财务处理

企业利用闲复置资金购制买货币基金，视为短期投资核算：
1、购买基金可以作为短期投资核算
借：短期投资--货币基金
贷：银行存款
2、收到投资收益
借：银行存款
贷：投资收益
注：投资收益，在所得税年报附表三《投资所得（损失）明细表》第4列第17行填写。

③ 如何判断一个企业的货币资金规模和构成是否合理

企业货币资金的质量分析

一、货币资金质量分析的主要方面

货币资金质量主要是指企业对货币资金的运用质量以及企业货币资金的构成质量.因此,对企业货币资金质量的分析,主要集中在以下主要方面:

1、分析企业日常货币资金规模是否适当？

从财务管理的角度而言，过低的货币资金保有量，将严重影响企业的正常经营活动、制约企业的发展并进而影响企业的商业信誉；

而过高的货币资金规模，则将浪费投资机会，同时也将增加企业的筹资成本。

而对于日常货币资金的适当规模，主要由以下因素决定：

（1）企业的资产规模、业务收支规模；

（2）企业所在的行业的特点；

（3）企业对货币资金的运用能力；

企业过高的货币资金规模，可能意味着企业正在丧失潜在的投资机会，也可能表明企业的管理人员生财无道。

如一个企业保持较高货币规模，我们应先分析该等规模存在的合理性原因，主要从以下方面来考虑，第一，短期偿债的要求所致；第二，近期集中大额付款的压力以及大量或有负债所致；第三，企业不恰当的融资行为所致；第四，企业融资后丧为动用所致。

2、分析企业货币资金收支过程中的内部控制制度的完善程度以及实际执行质量

3、分析企业对国家货币资金管理规定的遵守质量

4、分析企业货币资金的构成质量

因为企业的经济业务涉及到多种货币，而由于不同货币的币值有不同的未来走向，不同的货币币值的走向决定了相应货币的质量。

④ 怎样投资货币基金

1、基金公司购买：在基金公司柜台或证券营业部可以直接购买货币基金；

2、银行购版买：通过银行可权以购买货币基金，比如招商银行的一卡通客户办理风险评估之后，可以通过退台、网银、手机银行和电话银行四种方式购买货币基金。

3、第三方平台购买：通过支付宝蚂蚁财富、微信理财通等第三方平台也可以购买货币基金。

⑤ 什么是货币基金 如何选货币基金公司

“货币基金”资产主要投资于风险小短期货币市场工具，如：国债、央行票据、商专业票据、银行属定期存单、政府短期债券等，具有高安全性、高流动性、稳定收益性等特征。
目前，招行有代销部分基金。购买基金前，请注意：
① 首次购买基金，需本人前往招行任意网点（境内）办理风险评估，或者通过手机银行购买基金并进行首次风险评估；② 需开通基金对应的登记结构的基金账号。
请登录手机银行APP，点击“我的”-“全部”-“基金”，查看“基金列表”点击您要的产品进入购买界面。

⑥ 企业货币资金管理的论文应该从哪几个方面入手写

试论企业货币资金管理 作者：谢建珠 来源：中国论文下载中心 发布时间：2007-8-29 9:38:05 发布人：lsy1chj2wdh3 减小字体 增大字体 摘要主要从货币资金的制度性管理和理财性管理入手，讨论如何建立全面的企业货币资金管理，并针对当前电力行业的货币资金模式中存在的问题提出对策。关键词企业货币资金管理如何进行货币资金管理呢？笔者认为，对于货币资金管理可以分为“管”和“理”两部分。具体而言，“管”即货币资金的制度性管理，就是要建立与企业特点相适应的内部控制制度。货币资金对企业特别重要而又容易出现舞弊、挪用等不法行为，因此必须依据法律法规，制定货币资金收付的具体规章制度和控制措施，保证货币资金的安全完整和收付合规合法，这是企业货币资金管理的基础工作；而 “理”，即货币资金的理财性管理，从理财学的角度看，货币资金属于流动性最强的资产，但盈利性也最低。如何保持最佳现金持有量使企业能够充分利用货币资金而又不影响企业正常运作，这是货币资金理财性管理所要考虑的主要问题。1货币资金的制度性管理现金是企业所有资产中流动性最强的项目、具有普遍可接受性，有被盗和挪用的风险，为防止财务人员和报账人员利用职务之便或欺诈的手段贪污或挪用现金，企业需要建立完善的内部会计控制体系，从事前、事中、事后进行控制，主要程序如下：1．１建立适合企业特点的权责分配体系责任分配、权利委派以及相应制度的建立构成监督、控制和确定每个角色的基础。权责分派应涉及企业所有员工，必须通过建立与控制有关的具体标准和工作程序来完成，权责分派体系必须做到不相容职务的分离：①授权审批职务与执行职务相分离；②业务经办职务与审核监督职务相分离；③业务经办职务与会计记录职务相分离；④财产保管职务与会计记录职务相分离；⑤业务经办职务与财产保管职务相分离。货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。1.2对货币资金业务建立严格的授权审批制度建立授权批准的检查制度，其目的主要是通过必要的检查程序以确保每类经济业务授权批准的工作质量。企业对于重要的货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任自觉制度，防范贪污、侵占货币资金行为。1.3办理货币资金业务程序支付申请单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附上有效的经济合同或相关证明。支付审批审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝。支付复核复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否妥当。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。办理支付出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记货币资金和银行存款日记账。1.4货币资金有关文件记录控制文件记录控制是内部控制发挥作用的重要方式，而且也是授权控制和职务分离控制有效的保证。1.5货币资金与记录保护控制货币资金与记录保护控制是指通过对有关资产和记录实施特定的保护措施，约法保证其安全和完整的一种控制方式。1.6货币资金有关内部稽核内部稽核指由有关部门中独立人员验证与复核另一人或部门执行工作正确性的一种控制活动或方式。通过内部稽核，可以及时发现已发生但尚未造成影响或损失的错误或舞弊，发挥内部控制的预警作用。 .....出处： http://lunwen.cnkjz.com/lunwen/74/148/lunwen_111512.html

⑦ 企业购买银行货币基金怎样做会计分录

借：交易性金融资产——成本
贷：银行存款

基金净值增加

借：交易性金融资产——公允价专值变动损益
贷：属投资收益

以后卖了的话

借：银行存款
贷：交易性金融资产——成本
——公允价值变动损益 ***
投资收益（当期的）
借：公允价值变动损益 ***
贷：投资收益 ***

⑧ 我国的货币资金包括哪些

货币形态表现的资金。是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行专存款和其他货币资金三属个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，因而是流动资产的审查重点。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。