㈠ 关于卷烟进口的增值税有点不确定，帮忙解答一下下面的题目，万分感谢啊！
（1）进项税=500*（1+10%）*（1+20%）*13%+10*7%
（2）进口关税=275*20%=55
进口消费税=（275+55+400*150/10000）/(1-36%)*36%++400*150/10000
进口增值税= （275+55+消费税）*17%
（3）消费税=1.35*300*36%+150*300/10000
销项税=1.35*300817%+720*17%
（4）进项税=1.7+0.17
（5）进项转出=0.7/(1-7%)*7%+（15-0.7）*17%
说明：
（1）购进烟叶按照购进价+价外补贴+烟叶税的13%作为进项抵扣，运费按照7%抵扣
（2）进口国外卷烟按照36%的税率先计算每条烟的价格，确定税率（本题目调拨价以下，适用36%），组成计税价格按照 （完税价+关税+从量部分）/(1-税率) 增值税计算的时候组成计税价格=完税价+关税+消费税
（3）A牌卷烟价格小于调拨价，用36%的税率（不知道你的题目上面有没有注明税率是多少），销售卷烟增值税按照价格乘以百分之十七的税率，消费税复合计征，其中B牌卷烟已经缴纳消费税，不再需要缴纳
（4）税控收款机的进项税可以抵扣，固定资产的进项税2008年开始可以抵扣
（5）管理不善需要进项转出
㈡ 客户要求做双清但是当地的关税和增值税不确定怎么办
亲，做双清一般有特定航线的，需要对目的地关税有非常清楚的认识才可以的，所以建议你找专业认识代理，找专业的人做专业的事，一直的我们源丰祥报关所倡导的。
㈢ 增值税税额不确定,附加税能否估计缴纳
应该不妥，因为附加税是以增值税为计税依据，应交纳的地税有城建税、教育费附加内和地方教育容费，建议将增值税确定后再计提附加税：
做分录如下：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--城建税
贷：应交税金-教育费附加
贷：应交税金-地方教育费附加
㈣ 小规模增值税季报但不确定交不交
按季申报的小规模纳税人，每个月有收入时，正常做分录：
借：库存现金／银行存款／回应收账款
贷：主营业答务收入
应交税费--应交增值税
第三个月时合计收入：
1、达到起征点时，把应交增值税合计转入未交增值税进行申报：
借：应交税费--应交增值税（3个月合计）
贷：应交税费--未交增值税（3个月合计）
取回完税凭证时：
借：应交税费--未交增值税
贷：库存现金或银行存款
2、未达到起征点，把应交增值税合计转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税（3个月合计）
贷：营业外收入（3个月合计）