金融服务行业税务筹划

Ⅰ 税务筹划在金融企业所得税中的作用是什么

税务筹划工作对于不同的企业所能起到的作用是不同的，但只有了解清楚税务筹划对企业回的作用，才能确答保企业更加尽心的完成筹划工作。税务筹划，合理合法减轻税负，节约成本，有需要具体沟通。

通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。

税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。

(1)金融服务行业税务筹划扩展阅读：

税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。

税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义：一是遵守税法。二是不违反税法。合法是税务筹划的前提，当存在多种可选择的纳税方案时，纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出纳税最优化选择，从而降低税负。

对于违反税收法律规定，逃避纳税责任，以降低税收负担的行为，属于偷逃税，要坚决加以反对和制止。

Ⅱ 金融企业所得税税务筹划现状是什么

金融企业所得税税务筹划中所存在的问题包括以下几点：
1、对税务筹划的理解不到位内。一些容金融企业把税务筹划错误地理解为与税收征管部门搞好关系，以争取税负的减免。另一方面，某些金融企业进行企业所得税税务筹划时，只靠定性分析，缺乏合理有效的定量分析，筹划活动过于简单，筹划思路不够清晰，某些税收优惠政策未能享受到位。
2、税务筹划人员的专业性不强。企业所得税税务筹划是要求对国家税收政策进行潜心钻研之后，做出的具有专业性的工作。而我国多数金融企业的税务筹划工作仍是由财务人员完成，并没有引进专业的税务人才，缺乏专业的税务知识。财务人员对税务筹划的要义不能深入的理解，对筹划的细节也不能很好地把握，制约了企业所得税税务筹划的效果。
3、税务筹划的方式有待进一步改进。很多金融企业隐瞒销售收入，导致收入核算不完整。还有不少金融企业在增加费用支出上大做文章，虚增费用。这些做法虽能减小企业的应纳税所得额，但并不符合税法的相关规定，也会引起税务征管部门的注意和怀疑，不利于金融企业税务筹划活动的深入开展。从更深的层次来说，也不利于金融企业的长远发展。

Ⅲ 金融保险业的税收筹划包含的内容有哪些

1.贷款业务的税收筹划
根据规定，贷款业务的营业税计算公式为：
应纳营业税=贷款回利息收入×答税率
贷款利息，是指用自有资金或吸收存款及发放贷款所取得的利息收入。此项收入的税收筹划，在于通过降低利息率和隐匿贷款规模，再通过其他形式取得被贷款企业补偿的方式，减少利息收入，达到税收筹划的目的。
2.转贷业务的税收筹划
根据规定，转贷业务的营业税计算公式为：
应纳营业税=(贷款利息一借款利息)×税率
这项业务税收筹划的关键，在于提高借款利息收入，降低贷款利息收入，缩小利息差距，从而达到税收策划的目的。
3.中间业务的税收筹划
所谓银行中间业务，是指通过中间服务获取手续费收入的业务。其营业税计算公式为：
应纳营业税=银行各业务手续费收入×税率
此项收入的税收筹划关键，在于降低手续费收入，然后通过其他途径求得交换补偿。

Ⅳ 我们是一家金融机构，想组织一场税务管理与筹划相关课程的内训，请问你们那里可以安排吗

组织这个行业要注意以下几点：

1. 要有精通税务相关法规的人员，这些专人员不仅要精通相关法律属法规，还要有丰富的实践经验，不能闭门造车。

2. 你做税务管理与筹划的对象需求，是企业的税收筹划还是家庭的税收筹划，抑或二者兼而有之。

3. 你所针对的企业是什么种类的企业，不同的企业对税务筹划的需求也不是一样的。如公司类的企业，04年成立以后的企业的增值税、所得税都在国税缴纳，这样的公司纳税规划增值税着重于防范风险，规划进项认证以及发票的开具时间，平衡税负。企业所得税方面注重于平时合理避税，以免汇算清缴时又产生应缴税金。如果是个人独资或合伙制企业，除考虑增值税问题外，还要考虑个人所得税的问题。如是个体工商户则重点考虑个人所得税，增值税以做规划为主。

4. 这样的授课人员不好找，千万不要用学院派的，刻舟求剑，效果肯定不会太好。最好的是既有理论，又在企业做会计或给企业做顾问，懂理财则更好。详细方案可再沟通。

Ⅳ 税务筹划合法吗

一、税收政策风险及防范对策
1.税收政策风险主要是纳税人在筹划时因错误选择税收政策或因税收政策发生变化导致纳税人选择的时机不当所带来的筹划风险。
财政部国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知财税[2012]48号
对化妆品制造与销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除。并明确其有效期限是自2011年1月1日起至2015年12月31日止执行。
针对上述规定，符合条件的纳税人如果在有效期范围外按30%扣除广告费，便会导致少缴企业所得税，最终带来涉税风险。
2.防范对策：充分了解税法，关注税法变化。
二、税务行政执法不规范的风险及防范对策
1.税务行政执法不规范风险主要是税法不完善或税务人员执行税法不当而带来的风险。
企业所得税法实施条例第三十八条规定曾在执行中引发过争议。第三十八条内容是非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以扣除。
内容中的非金融企业引发了争议，其可能被读成两种意思：
一种是“非”金融企业，即不是金融企业以外的任何主体，包括企业和个人。
一种是“非金融”企业，即不是金融企业以外的企业，不包括个人。
根据上面的解读，企业如果从个人手中贷款所发生的利息支出是否可以扣除？
2.防范对策：纳税人应以税法为依据与税务机关沟通。
三、税收筹划基础不稳、筹划方案不严谨带来的风险及防范对策
1.税收筹划基础不稳、筹划方案不严谨带来的风险主要是纳税人在筹划时因对自身情况调研不充分，对税法等法律、法规理解不够，致使纳税筹划失败而带来的风险。
2.防范对策：纳税人应对筹划方案进行详尽的可行性分析，并进行查缺补漏，做到万无一失。

Ⅵ 关于金融税制，商业银行现行所得税、营业税税率分别是多少税收筹划，高分，急

营业税5%

所得税早就两税合一，不是33%，而是25%了

关于税收筹划，我不用去回网上去搜索然后给你贴答一大长篇关于它的介绍。就两点忠告，第一，如果自己没有对税务、财务特别特别熟悉，谨慎为上，因为如果你不熟悉，筹划有可能成为偷漏税；

第二，筹划的核心在于费用成本的多计以及收入的延迟确认。好好理解

Ⅶ 为什么要学习纳税筹划

纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内版，对权企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。

一是减轻税收负担。通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间。从而达到企业经济利益的最大化。
二是规避税务风险。企业纳税筹划是在税法所允许的范围进行，这样就有效地规避了税务风险，实现税收零风险的目的。
三是有利提升企业经营管理水平。纳税筹划过程，需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排，有助于企业经营管理水平的提高。

Ⅷ 税收筹划风险的类型有哪些

1、政策风复险。税收筹划制利用国家政策节税的风险，称为政策风险。政策风险包括政策选择风险和政策变化风险。政策选择风险是指政策选择正确与否的不确定性。该种风险的产生主要是筹划人对政策精神认识不足、理解不透、把握不准所致。即筹划人自认为采取的行为符合国家的政策精神，但实际上不符合国家的法律法规。

2、操作风险。操作风险包含两个方面的内容：

一、是对有关税收优惠政策运用和执行不到位的风险，如因残疾人员比例不足而享受了福利企业优惠，因利用再生资源的比例不足而享受了有关环保方面的税收优 惠等。

二、是在系统性税收筹划过程中对税收政策的整体性把握不够，形成税收筹划的综合运用风险，如在企业改制、合并、分立过程中就涉及到多种税收优惠的操作问题。

3、经营风险。税收筹划是一种合理合法的预先谋划行为，具有较强的计划性和前瞻性。实践证明，企业预期经济活动的变化对税收筹划的效益有较大的影响，有时还会直接导致税收筹划的失败。因为税收筹划的过程实际上就是对税收政策的差别进行选择的过程。但无论何种差别，均应建立在一定的前提和条件下，即企业日后的生产经营活动须符合所选税收政策要求的特殊性。