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金融机构全面风险管理的基本原则

发布时间:2020-12-20 12:38:35

Ⅰ 公司全面风险管理应遵循的基本原则有哪些

公司全面风险管理应遵循的基本原则是:
A.一致性原则
B.匹配性原则
C.全面性原则
D.全员参与原则
E.定量与定性相结合原则
F.不断优化原则

Ⅱ 事业单位财务管理的基本原则有哪些

事业单位财务管理的原则:

系统原则
财务管理是企业管理系统的一个子系统,本身又由筹资管理、投资管理、分配管理等子系统构成。在财务管理中坚持系统原则,是理财工作的首要出发点,具体要求做到以下几点:
(1)整体优化只有整体最优的系统才是最优系统。理财必须从企业整体战略出发,不是为财务而财务;各财务管理子系统必须围绕整个企业理财目标进行,不能“各自为政”;实行分权管理的企业,各部门的利益应服从企业的整体利益。
(2)结构优化任何系统都是有一定层次结构的层级系统。在企业资源配置方面,应注意结构比例优化,从而保证整体优化,如进行资金结构、资产结构、分配结构(比例)优化。
(3)环境适应能力强财务管理系统处于理财环境之中,必须保持适当的弹性,以适应环境的变化,达到“知彼知己,百战不殆”的境界。

现金收支平衡原则
在财务管理中,贯彻的是收付实现制,而非权责发生制,客观上要求在理财过程中做到现金收入(流入)与现金支出(流出)在数量上、时间上达到动态平衡,即现金流转平衡。企业的现金流入和流出的发生,是因营业收入与营业支出产生的,同时又受企业筹资与投资活动的影响。获取收入以发生支出为前提,投资以融资为前提,负债本息的偿还支付及红利分配要求企业经营获利或获得新的资金来源。企业就是要在这一系列的复杂业务关系中保持现金的收支平衡,而保持现金收支平衡的基本方法是现金预算控制。现金预算可以说是筹资计划、投资计划、分配计划的综合平衡,因而现金预算是进行现金流转控制的有效工具。

成本、收益、风险权衡原则
在理财过程中,要获取收益,总得付出成本,同时面临风险,因此成本、收益、风险之间总是相互联系、相互制约的。理财人员必须牢固树立成本、收益、风险三位一体的观念,以指导各项具体财务管理活动。具体要求如下:
(1)成本、收益权衡在财务管理中,时时刻刻都需要进行成本与收益的权衡。在筹资管理中,要进行筹资成本与筹资收益的权衡;在长期投资管理中,要进行投资成本与投资收益的权衡;在运营资金管理中,收益难以量化,但应追求成本最低化;在分配管理中,应在追求分配管理成本最小的前提下,妥善处理各种财务关系。
(2)收益、风险权衡收益与风险的基本关系是一个对等关系,高收益、高风险,低收益、低风险。但应注意的是,高风险并不必然带来高收益,有时甚至是高损失。可见,认真权衡收益与风险是很重要但也是很困难的。在筹资管理中,要权衡财务杠杆收益与财务风险;在投资管理中,要比较投资收益与投资风险;在分配管理中,要考虑再投资收益与再投资风险;在分配管理中,要考虑再投资收益与再投资风险。在整个理财中,收益与风险权衡的问题无处不在。一般情况下,风险与收益总是相互矛盾的,为追求较大利益,往往要冒较大风险,如果风险过大会减弱企业未来获利能力,如果收益过小也会增加企业未来风险。因此,财务管理的原则是:在风险一定的情况下,使收益达到较高的水平;在收益一定的情况下,将风险维持在较低的水平。
(3)成本、收益、风险三者综合权衡在理财过程中,不能割裂成本、收益权衡与收益、风险权衡,而应该将成本、收益、风险三者综合权衡,用以指导各项财务决策与计划。权衡即优化,决策的过程即优化的过程。财务管理中,各种方案的优选、整体(总量)优化、结构优化等,都体现了成本、收益、风险三者的综合权衡。

管理原则
在全面协调、统一的前提下,按照管理物资与管理资金相结合、使用资金与管理资金相结合、管理责任与管理权限相结合的要求,实行各级、各部门共同承担责任的财务管理,以调动全体员工管理的积极性,将各项管理措施落到实处,务求有效。

委托代理关系原则
现代企业的委托代理关系一般包括顾客与公司、债权人与股东、股东与经理以及经理与雇员等多种关系。企业和这些关系人之间的关系,大部分居于委托代理关系。这种既相互依赖又相互冲突的利益关系,需要通过“合约”来协调。在组成合约集的众多关系中,都会出现代理难题和代理成本。由于委托人与代理人之间在企业的经营过程中会有多次利益背离,委托人为了确保代理人的行为符合自己的利益,就有必要进行激励、约束、惩罚和监督,而这些强制措施都会带来代理成本。为了提高企业的财务价值,可以预见,企业将采取更加灵活多样的激励机制,如员工持股、利润分成、高层管理人员股票期权以及灵活的福利制度等,来降低企业的代理成本,同时也增加员工对企业的认同感。另外,对于财务合约中的债务合约、管理合约等的执行情况要进行监督,建立健全完善的约束机制。

Ⅲ 请说明风险管理组织结构设计的基本原则有哪些

风险管理的公司组织结构从以下几种角度强化了企业利益相关的各个方面对风险管理的关注程度力度。
一是企业的监管角度,从保护投资者和公众的角度越来越强化对投资风险和企业管控风险水平状况的披露程度;二是从股东的角度,股东越来越希望从加强法律监管保护、加强与企业的沟通和加强对企业风险报告的索取等角度来了解企业的风险;三是从企业董事会的角度,董事会在职能方面越来越常规化的和科学化的关注风险和履行对企业风险管控水平的日常监管力度,例如包括成立在董事会直接领导下的风险管理委员会从而代表董事会管理和监督企业风险管理日常职能;四是从经营层角度,经营层成立风险管理部而代表经营层具体执行就企业风险管理的日常执行落实工作;五是从风险管理的岗位设置,企业设置首席风险官、风险经理和风险责任人等专职或兼职岗位,从而从岗位的角度保障企业风险管理的落实与执行。

一、在风险管理中,企业董事会在公司治理总体框架中的主要任务包括:
— 董事会应称职和负责任,并且有与企业发展战略和业务相匹配的决策和判断能力;
— 董事会核准和批准企业的战略目标,审批重要的决策、政策和价值观取向;
— 确保公司拥有最有能力的CEO 及管理团队(聘用与实施绩效考核);
— 公司治理中董事会和高管层的责权划分要清晰,各治理层均实施清晰地问责制;
— 董事会对管理高管层实施有效监督,其中包括对执行层风险管理的指导和有效性监督;
— 董事会、高管层应推动发挥内部审计、外部审计和内部控制的评价和监督作用;
— 董事会应确保薪酬政策的合理与有效, 并与企业文化、发展战略和控制环境相吻合;
在风险管理中,公司治理在传统职能的基础上又逐渐增多了以下风险管理相关责任:
— 董事会对预防风险、管理风险和监控风险负有企业的总体责任
— 董事会和高管层对提升基于风险/回报/成本的企业科学决策水平负有责任
— 董事会对控制与处理危机负有责任
— 公司治理关注与确保企业的持续、稳定与健康发展
— 公司治理结构中增设风险管理委员会监督职能
— 公司治理要有助于确保企业遵守法律与企业规范的道德准则
— 董事会有责任促进企业的风险沟通和推动建构企业风险文化
在风险管理中,企业董事会在风险管理职能上的具体工作内容体现在:
董事会是企业的最高决策和风险管理机构,承担着对企业风险实施监控的最终责任。在风险管理中,企业董事会强调了或者多出了以下职责:向股东会提交年/季风险管理报告;确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险容忍度;批准风险管理机构设置;批准风险策略, 批准重大风险决策;了解和掌握企业各项重大风险管理现状;确保企业有效的识别、分析、评价和治理风险;监控和评价企业风险管理的全面性和有效性,以及监控企业高管层在企业风险管理方面的履行职责情况;引导培育风险文化。
二、企业风险管理的组织机构、职能与责任
① 风险管理委员会
在风险管理中,董事会一般指派风险管理委员会指导拟定或审议风险管理政策和原则,风险管理委员会一般起草和制定风险管理政策和计划的工作交给风险管理部或外聘专家担当。企业风险管理委员会的职责一般为:一是审议风险管理相关的各类决策和方案,并提交董事会批准;二是代表董事会收集各类风险报告或代表董事会审议各类报告(包括年/季度风险报告等),依据内外方的要求代表董事会起草董事会层面的各类风险报告;三是受董事会委托总体协调和指导企业风险管理相关的工作。
② 公司治理结构中其它主要风险监督性功能委员会
监事会。 监事会是股东会之下设置的功能委员会,监事会受股东委托担当对以董事会为代表的执行层的监督角色,监事会从事对内部尽职尽责情况实施监督,其中包括对董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评,对于财务和内部控制实施监督等职能,监事会对股东大会负责。
审计委员会。其履行的功能是指导企业的审计部门和协调聘用外部审计人员对企业风险管理的有效性与合理性状况进行监督评价,事实上审计职责承担着在企业风险管理中事先、事中和事后三个环节中的第三个环节的评价工作,以及担当着周期性第三方角度的评价角色。
③ 企业经理高层
企业经理高层的主要职责是负责执行风险管理政策和按照风险管理计划实施风险管理,对风险管理的有效性向董事会负责。经营高层就企业风险管理的具体责任体现在:拟定和执行风险管理的政策、制度、流程和计划,指导执行者按规则操作程序和规程;及时了解风险水平及其管理状况,按规定向企业的董事会、股东或利益相关者定时和不定时报告风险管理状况。
④ 风险管理部门
风险管理部是一个相对独立的专业职能部门,风险管理部的工作一般直接向首席风险官、首席执行官(早先成立的某些机构可能向财务总监汇报)和风险管理委员会汇报。风险管理部的工作由首席风险官直接领导或由风险经理直接领导,风险管理部对专职员工专业化程度和职业操守水准都有颇高的要求。风险管理部职能一般包括:
— 负责对企业风险管理工作的归口行政管理,具体指导风险管理的实施;
— 参与企业的风险管理战略以及各种相关方案的策划工作,并具体安排实施计划。向企业高级管理层和风险管理委员会报告企业风险管理战略、政策、风险治理对策和风险管理计划等的执行情况。不断自我检查,提出改进建议;
— 具体落实企业风险管理体制建设,推动企业风险管理能力的不断改进和提高;
— 通过收集、整理、验证、监控和公布风险信息,以完成监测、鉴定、监督和衡量企业风
险的职责。执行和落实有关企业风险管理的政策和具体的风险对策,并监督风险管
理政策和对策在企业各个层面的执行和落实情况。执行对内部控制的监控,包括监测、
检查、监督和纠错等,向相关方面报告风险;
—提供必要的数据和信息,支持企业高级管理层或董事会的决策;
—追踪某些决策的实施状况并及时向相关方面报告追踪发现,提示高层必要的决策调整;
—协调和指导整个企业层面和企业业务单位等各个层面日常风险管理工作,审阅和及时处理企业各个层面传入的风险报告;
—指导和综合协调企业关键风险或特定风险职能领域的风险管理;
— 策划、领导、指导或执行风险评估等企业的各类风险管理活动;
— 不断从风险管理的视角发现企业问题和及时报告企业问题,不断从风险管理的视角探讨企业机遇和报告机遇;
— 执行对企业危机事件的具体处理;
— 审核企业风险攸关的各类文件;
— 推动企业风险文化建设,培训员工,提高企业上下的风险意识。

金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理基本原则包括哪些

一、基本原则
(一)风险相当原则。
金融机构应依据风险评估结果科学配置反洗钱资回源,在洗答钱风险较高的领域采取强化的反洗钱措施,在洗钱风险较低的领域采取简化的反洗钱措施。
(二)全面性原则。除本指引所列的例外情形外,金融机构应全面评估客户及地域、业务、行业(职业)等方面的风险状况,科学合理地为每一名客户确定风险等级。
(三)同一性原则。金融机构应建立健全洗钱风险评估及客户风险等级划分流程,赋予同一客户在本金融机构唯一的风险等级,但同一客户可以被同一集团内的不同金融机构赋予不同的风险等级。
(四)动态管理原则。金融机构应根据客户风险状况的变化,及时调整其风险等级及所对应的风险控制措施。
(五)自主管理原则。金融机构经评估论证后认定,自行确定的风险评估标准或风险控制措施的实施效果不低于本指引或其中某项要求,即可决定不遵循本指引或其中某项要求,但应书面记录评估论证的方法、过程及结论。
(六)保密原则。金融机构不得向客户或其他与反洗钱工作无关的第三方泄露客户风险等级信息。

Ⅳ 工程建设风险管理目标的制定应遵循哪些基本原则

全面风险管理的含义:是指企业围绕总体经营目标,在企业管理的各个环节和经营回过程中答执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全风险管理体系,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
全面风险管理应遵循的原则:
预测先导原则,成功地回避风险,必须建立在对风险发生可能性科学预测的基础上;
权衡轻重原则,对风险的性质、风险程度做出合理评估,结合企业管理、财务等综合能力,制定风险管理方针和策略;
避免超载原则,对风险管理能力进行监控,避免超出其承受能力的经营风险;
成本效益原则,对因风险管理而产生的成本及其绩效进行比较,择优采用。
全面风险管理的核心包括以下几项:
全球的风险管理体系;
全面的风险管理范围;
全程的风险管理过程;
全新的风险管理方法;
全员的风险管理文化

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