基金按年分配收益

① 基金如何進行收益分配

(1)確定收益分配的內容。確切地說，基金分配的客體是凈收益，即基金收益扣除按照有關規定應扣除的費用後的余額。這里所說的費用一般包括：支付給基金管理公司的管理費、支付給託管人的託管費、支付給注冊會計師和律師的費用、基金設立時發生的開辦費及其他費用等。一般而言，基金當年凈收益應先彌補上一年虧損後，才可進行當年收益分配；基金投資當年凈虧損，則不應進行收益分配。特別需要指出的是，上述收益和費用數據都須經過具備從事證券相關業務資格的會計師事務所和注冊會計師審計確認後，方可實施分配。

(2)確定收益分配的比例和時間。一般而言，每個基金的分配比例和時間都各不相同，通常是在不違反國家有關法律、法規的前提下，在基金契約或基金公司章程中事先載明。在分配比例上，美國有關法律規定基金必須將凈收益的95％分配給投資者。而我國的《證券投資基金管理暫行辦法》則規定，基金收益分配比例不得低於基金凈收益的90％。在分配時間上，基金每年應至少分配收益一次。

(3)確定收益分配的對象。無論是封閉式基金還是開放式基金，其收益分配的對象均為在特定時日持有基金單位的投資者。基金管理公司通常需規定獲得收益分配權的最後權益登記日，凡在這一天交易結束後列於基金持有人名冊上的投資者，方有權享受此次收益分配。

(4)確定分配的方式。一般有三種方式：①分配現金。這是基金收益分配的最普遍的形式。②分配基金單位。即將應分配的凈收益折為等額的新的基金單位送給投資者。這種分配形式類似於通常所言的"送股"，實際上是增加了基金的資本總額和規模。③不分配。既不送基金單位，也不分配現金，而是將凈收益列入本金進行再投資，體現為基金單位凈資產值的增加。我國《證券投資基金管理暫行辦法》僅允許採用①種形式，我國台灣省則採用①和③相結合的分配方式，而美國用得最多的方式卻是①和②。

(5)確定收益分配的支付方式。這關繫到投資者如何領取應歸屬於他們的那部分收益的問題。通常而言，支付現金時，由託管人通知基金持有人親自來領取，或匯至持有人的銀行賬戶里；在分配基金單位的情況下，指定的證券公司將會把分配的基金單位份額列印在投資者的基金單位持有證明上。

需要補充說明的是，盡管基金通過組合投資分散風險，通常能使投資者以較低的風險(比股票低)獲得較高的收益(比債券高)，但是，基金管理人對基金的未來收益是不作任何保證的。事實上，某些基金由於管理人運作不成功，也會發生收益極低甚至虧損的情況。

② 基金如何進行收益分配

《公開募集證券投資基金運作管理辦法》第３７ 條規定，封閉式基金的收益版分配，每年不得少於權一次，封閉式基金年度收益分配比例不得低於基金年度可供分配利潤的９０％ 。開放式基金的收益分配，由基金合同約定。第５６ 條規定，基金管理人從事基金運作活動，有下列情形的，中國證監會可以對基金管理人及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，採取相關行政監管措施並記入誠信檔案；情節嚴重的，可單處或者並處警告、３ 萬元以下罰款：未按照本辦法第３７ 條、第３８ 條的規定進行收益分配。

③ 163820基金何時分配收益

基金的收益與分配
（一） 基金收益的構成
基金收益包括：基金投資所得債券利息、票據投資收益、買賣證券差價、銀行存款利
息以及其他收入。因運用基金財產帶來的成本或費用的節約計入收益。
（二） 各級基金份額的基金凈收益
本基金的當日基金收益在扣除管理費、託管費以及本基金合同第十四部分第（一）款
第 4 至第 9 項費用等項目以後的余額，在各級基金份額間按比例分配，然後分別扣除各級
基金份額當日應計提的銷售服務費，形成各級基金份額的基金凈收益。各級基金份額按照
《關於中銀貨幣市場基金實施基金份額分級並修改基金合同、招募說明書和託管協議的公
告》的規定計提相應的銷售服務費。
（三） 基金收益分配原則
1. 基金收益分配方式為紅利再投資，每日進行收益分配；
2. 「每日分配、按月支付」。本基金收益根據每日基金收益公告，以每萬份基金份額
收益為基準，為投資者每日計算當日收益並分配，每月集中支付收益。投資者當日
收益的精度為 0.01 元，如收益為正，則採取小數點後第 3 位去尾原則；如收益為負，
則採取非零即入原則，因收益分配的尾差所形成的余額調整入基金資產。
3. 本基金根據每日收益情況，將當日收益全部分配，若當日凈收益大於零時，為投資
者記正收益；若當日凈收益小於零時，為投資者記負收益；若當日凈收益等於零時，
當日投資者不記收益。
4. 本基金每日收益計算並分配時，以人民幣元方式簿記，每月累計收益支付方式只採
用紅利再投資（即紅利轉基金份額）方式，投資者可通過贖回基金份額獲得現金收
益；若投資者在每月累計收益支付時，其累計收益恰好為負值，則將縮減投資者基
金份額。若投資者贖回基金份額時，其對應收益將立即結清，若收益為負值，則將
從投資者贖回基金款中扣除。
5. 當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益；當日贖回的基金份額
自下一工作日起，不享有基金的分配權益。
6. 本基金收益每月中旬集中支付一次，成立不滿一個月不支付。本基金同一級別內的
每一基金份額享有同等分配權。
7. 在不影響投資者利益情況下，經與基金託管人協商一致並得到中國證監會批准後，
基金管理人可酌情調整基金收益分配方式，此項調整不需要基金份額持有人大會決
議通過。

④ 什麼是基金收益基金收益如何進行分配

基金收益是基金資產在運作過程中所產生的超過自身價值的部分。具體地說，基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息和其他收入。

（1）紅利：是基金因購買公司股票而享有對該公司凈利潤分配的所得。一般而言，公司對股東的紅利分配有現金紅利和股票紅利兩種形式。基金作為長線投資者，其主要目標在於為投資者獲取長期、穩定的回報，紅利是構成基金收益的一個重要部分。所投資股票的紅利的多少，是基金管理人選擇投資組合的一個重要標准。

（2）股息：是指基金因購買公司的優先股權而享有對該公司凈利潤分配的所得。股息通常是按一定的比例事先規定的，這是股息與紅利的主要區別。與紅利相同，股息也構成投資者回報的一個重要部分，股息高低也是基金管理人選擇投資組合的重要標准。

（3）債券利息：是指基金資產因投資於不同種類的債券（國債、地方政府債券、企業債、金融債等）而定期取得的利息。我國《證券投資基金管理暫行辦法）規定，一個基金投資於國債的比例、不得低於該基金資產凈值的20％，由此可見，債券利息也是構成投資回報的不可或缺的組成部分。

（4）買賣證券差價：是指基金資產投資於證券而形成的價差收益，通常也稱資本利得。

（5）存款利息：指基金資產的銀行存款利息收入。這部分收益僅占基金收益很小的一個組成部分。開放式基金由於必須隨時准備支付基金持有人的贖回申請，必須保留一部分現金存在銀行。

（6）其他收入：指運用基金資產而帶來的成本或費用的節約額，如基金因大額交易而從證券商處得到的交易傭金優惠等雜項收入。這部分收入通常數額很小。

基金收益一般應作如下分配：

（1）確定收益分配的內容。確切地說，基金分配的客體是凈收益，即基金收益扣除按照有關規定應扣除的費用後的余額。這里所說的費用一般包括：支付給基金管理公司的管理費、支付給託管人的託管費、支付給注冊會計師和律師的費用、基金設立時發生的開辦費及其他費用等。一般而言，基金當年凈收益應先彌補上一年虧損後，才可進行當年收益分配；基金投資當年凈虧損，則不應進行收益分配。特別需要指出的是，上述收益和費用數據都須經過具備從事證券相關業務資格的會計師事務所和注冊會計師審計確認後，方可實施分配。

（2）確定收益分配的比例和時間。一般而言，每個基金的分配比例和時間都各不相同，通常是在不違反國家有關法律、法規的前提下，在基金契約或基金公司章程中事先載明。在分配比例上，美國有關法律規定基金必須將凈收益的95％分配給投資者。而我國的《證券投資基金管理暫行辦法》則規定，基金收益分配比例不得低於基金凈收益的90％。在分配時間上，基金每年應至少分配收益一次。

（3）確定收益分配的對象。無論是封閉式基金還是開放式基金，其收益分配的對象均為在特定時日持有基金單位的投資者。基金管理公司通常需規定獲得收益分配權的最後權益登記日，凡在這一天交易結束後列於基金持有人名冊上的投資者，方有權享受此次收益分配。

（4）確定分配的方式。一般有三種方式：①分配現金。這是基金收益分配的最普遍的形式。②分配基金單位。即將應分配的凈收益折為等額的新的基金單位送給投資者。這種分配形式類似於通常所言的「送股」，實際上是增加了基金的資本總額和規模。③不分配。既不送基金單位，也不分配現金，而是將凈收益列入本金進行再投資，體現為基金單位凈資產值的增加。我國《證券投資基金管理暫行辦法》僅允許採用①種形式，我國台灣省則採用①和③相結合的分配方式，而美國用得最多的方式卻是①和②。

（5）確定收益分配的支付方式。這關繫到投資者如何領取應歸屬於他們的那部分收益的問題。通常而言，支付現金時，由託管人通知基金持有人親自來領取，或匯至持有人的銀行賬戶里；在分配基金單位的情況下，指定的證券公司將會把分配的基金單位份額列印在投資者的基金單位持有證明上。

需要補充說明的是，盡管基金通過組合投資分散風險，通常能使投資者以較低的風險（比股票低）獲得較高的收益（比債券高），但是，基金管理人對基金的未來收益是不作任何保證的。事實上，某些基金由於管理人運作不成功，也會發生收益極低甚至虧損的情況。

⑤ 基金可分配收益是什麼意思

就是指基金收益減去當年的成本及其他支出，，並除去上一年的時候虧損後的叫去可分配的的收益。也就是可以分配給投資人的收益。

⑥ 封閉式基金年度收益分配比例不得低於基金年度已實現收益的90%是什麼意思

這個在97年《復證券投資基金制管理暫行辦法》裡面規定滴，那個不是封閉式基金的特例，開放式基金也有類似，但後來開放式基金出了「試行辦法」裡面規定按照基金的招募說明書來，所以現在在開放式基金中少見這條，但國外的共同基金（類似國內的開放基金）都有相關類似規定。「 基金收益包括：基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息以及其他收入。因運用基金資產帶來的成本或費用的節約應計入收益。而基金凈收益則為基金收益扣除按照國家有關規定可以在基金收益中扣除的費用等項目後的余額。」基金投資當年虧損,則不進行收益分配；那意思就是拿90%的投資留存收益進行分紅（和股票一樣，可以進行現金分紅，也可以資本公積轉增股本）； 基金的分紅方式一般有兩種現金分紅和紅利再投,再投資方式是將投資人分得的收益再投資於基金,並折算成相應數量的基金單位。許多基金為了鼓勵投資人進行再投資,往往對紅利再投資低收或免收申購費率。長期投資建議選擇分紅再投的方式（原因可以免稅，現金分紅要交個稅和印花稅滴）個人了解有限，可以查查相關證券法規，我只是愛好而已，幫你查查，隨便學習！

⑦ 基金收益分配的原則方式

首先需要明確的是，基金收益分配會導致基金份額的凈值下降，如一隻基金在收益分配前份額凈值為1.2元，每份基金分配0.05元收益，在分配後基金份額凈值將會下降到1.15元。但對投資者來說，分紅前後的價值是不變的。
(1)封閉式基金的收益分配。根據有關法律規定，封閉式基金的收益分配，每年不得少於一次，封閉式基金年度收益分配比例不得低於基金年度已實現收益的百分之九十。封閉式基金當年收益應先彌補上一年的虧損，如當年發生虧損則不進行收益分配。封閉式基金一般採用現金分紅方式。
(2)開放式基金的收益分配。開放式基金的基金合同應當約定每年基金收益分配的最多次數和基金收益分配的最低比例。實踐中，許多基金合同規定每年至少一次。開放式基金當年收益也應彌補上一年的虧損，如當年發生虧損則不進行收益分配。分紅方式有現金分紅和紅利再投資轉換為基金份額兩種。開放式基金的基金份額持有人可以事先選擇將所獲分配的現金收益，按照基金合同有關基金份額申購的約定轉為基金份額；基金份額持有人事先未做出選擇的，基金管理人應當支付現金。
(3)貨幣市場基金的收益分配。根據有關法律法規，對於每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，並在基金合同中約定收益分配的方式：即是按每日結轉收益還是按月結轉收益。當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金收益的分配權益。

⑧ 關於基金收益的分配方式

基金分配通常有：
1：分配現金。這是基金收益分配的最普遍的形式。
2：分配基金單位。即將應分配的凈收益折為等額的新的基金單位送給投資者。這種分配形式類似於通常所言的「送股」，實際上是增加了基金的資本總額和規模。
3：不分配。既不能送基金單位，也不分配現金，而是將凈收益列入本金進行再投資，體現為基金單位資產凈值的增加。
基金的收益方式：
紅利：是基金因購買公司股票而享有對該公司凈利潤分配的所得。一般而言，公司對股東的紅利分配有現金紅利和股票紅利兩種形式。基金作為長線投資者，其主要目標在於為投資者獲取長期、穩定的回報，紅利是構成基金收益的一個重要部分。所投資股票的紅利的多少，是基金管理人選擇投資組合的一個重要標准。
股息：是指基金因購買公司的優先股權而享有對該公司凈利潤分配的所得。股息通常是按一定的比例事先規定的，這是股息與紅利的主要區別。與紅利相同，股息也構成投資者回報的一個重要部分，股息高低也是基金管理人選擇投資組合的重要標准。
債券利息：是指基金資產因投資於不同種類的債券（國債、地方政府債券、企業債、金融債等）而定期取得的利息。我國《證券投資基金管理暫行辦法）規定，一個基金投資於國債的比例、不得低於該基金資產凈值的20%，由此可見，債券利息也是構成投資回報的不可或缺的組成部分。
買賣證券差價：是指基金資產投資於證券而形成的價差收益，通常也稱資本利得。
存款利息：指基金資產的銀行存款利息收入。這部分收益僅占基金收益很小的一個組成部分。開放式基金由於必須隨時准備支付基金持有人的贖回申請，必須保留一部分現金存在銀行。
其他收入：指運用基金資產而帶來的成本或費用的節約額，如基金因大額交易而從證券商處得到的交易傭金優惠等雜項收入。這部分收入通常數額很小。

⑨ 基金收益的基金分配

（1）每份基金份額享有同等分配權；
（2）基金當年收益先彌補上一年度虧損後，方可進行當年收益分配；
（3）如果基金投資當期出現虧損，則不進行收益分配；
（4）基金收益分配後基金份額凈值不能低於基金面值；
（5）按照《證券投資基金暫行管理辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）的規定，基金分配應採用現金形式，每年至少一次；基金收益分配比例不得低於基金凈收益的90%；
（6）單個基金賬戶中不得對同一基金同時選取兩種分紅方式；紅利再投資部分以權益登記日的基金份額凈值為計算基準確定再投資份額。 基金收益一般應作如下分配：
（1）確定收益分配的內容。確切地說，基金分配的客體是凈收益，即基金收益扣除按照有關規定應扣除的費用後的余額。這里所說的費用一般包括：支付給基金管理公司的管理費、支付給託管人的託管費、支付給注冊會計師和律師的費用、基金設立時發生的開辦費及其他費用等。一般而言，基金當年凈收益應先彌補上一年虧損後，才可進行當年收益分配；基金投資當年凈虧損，則不應進行收益分配。特別需要指出的是，上述收益和費用數據都須經過具備從事證券相關業務資格的會計師事務所和注冊會計師審計確認後，方可實施分配。
（2）確定收益分配的比例和時間。一般而言，每個基金的分配比例和時間都各不相同，通常是在不違反國家有關法律、法規的前提下，在基金契約或基金公司章程中事先載明。在分配比例上，美國有關法律規定基金必須將凈收益的95%分配給投資者。而我國的《證券投資基金管理暫行辦法》則規定，基金收益分配比例不得低於基金凈收益的90%。在分配時間上，基金每年應至少分配收益一次。
（3）確定收益分配的對象。無論是封閉式基金還是開放式基金，其收益分配的對象均為在特定時日持有基金單位的投資者。基金管理公司通常需規定獲得收益分配權的最後權益登記日，凡在這一天交易結束後列於基金持有人名冊上的投資者，方有權享受此次收益分配。
（4）確定分配的方式。一般有三種方式：①分配現金。這是基金收益分配的最普遍的形式。②分配基金單位。即將應分配的凈收益折為等額的新的基金單位送給投資者。這種分配形式類似於通常所言的「送股」，實際上是增加了基金的資本總額和規模。③不分配。既不送基金單位，也不分配現金，而是將凈收益列入本金進行再投資，體現為基金單位凈資產值的增加。我國《證券投資基金管理暫行辦法》僅允許採用①種形式，我國台灣省則採用①和③相結合的分配方式，而美國用得最多的方式卻是①和②。（5）確定收益分配的支付方式。這關繫到投資者如何領取應歸屬於他們的那部分收益的問題。通常而言，支付現金時，由託管人通知基金持有人親自來領取，或匯至持有人的銀行賬戶里；在分配基金單位的情況下，指定的證券公司將會把分配的基金單位份額列印在投資者的基金單位持有證明上。
需要補充說明的是，盡管基金通過組合投資分散風險，通常能使投資者以較低的風險（比股票低）獲得較高的收益（比債券高），但是，基金管理人對基金的未來收益是不作任何保證的。事實上，某些基金由於管理人運作不成功，也會發生收益極低甚至虧損的情況。

⑩ 基金收益分配的收益分配

基金的收益分配形式有：支付現金和增加基金單位。在美國，基金分配方式一般有現金回分配和自答動再投資購買基金份額。美國幾乎所有基金都有自動再投資條款。大部分自動再投資都不收取任何附加費用。有些基金公司還允許投資者的股利可再投資於其名下的其它基金，因此提供了更大程度的風險分散化。許多共同基金股東選擇將他們的現金分配再投資於購買基金的額外股份上，而不是作為現金取出。
我國《試點辦法》中規定，開放式基金的收益分配，應當根據基金契約及招募說明書的規定進行。《暫行辦法》規定，基金收益分配應當採用現金形式，每年至少1次。基金收益分配比例，不得低於基金凈收益的90%。