㈠ 關於卷煙進口的增值稅有點不確定，幫忙解答一下下面的題目，萬分感謝啊！
（1）進項稅=500*（1+10%）*（1+20%）*13%+10*7%
（2）進口關稅=275*20%=55
進口消費稅=（275+55+400*150/10000）/(1-36%)*36%++400*150/10000
進口增值稅= （275+55+消費稅）*17%
（3）消費稅=1.35*300*36%+150*300/10000
銷項稅=1.35*300817%+720*17%
（4）進項稅=1.7+0.17
（5）進項轉出=0.7/(1-7%)*7%+（15-0.7）*17%
說明：
（1）購進煙葉按照購進價+價外補貼+煙葉稅的13%作為進項抵扣，運費按照7%抵扣
（2）進口國外卷煙按照36%的稅率先計算每條煙的價格，確定稅率（本題目調撥價以下，適用36%），組成計稅價格按照 （完稅價+關稅+從量部分）/(1-稅率) 增值稅計算的時候組成計稅價格=完稅價+關稅+消費稅
（3）A牌卷煙價格小於調撥價，用36%的稅率（不知道你的題目上面有沒有註明稅率是多少），銷售卷煙增值稅按照價格乘以百分之十七的稅率，消費稅復合計征，其中B牌卷煙已經繳納消費稅，不再需要繳納
（4）稅控收款機的進項稅可以抵扣，固定資產的進項稅2008年開始可以抵扣
（5）管理不善需要進項轉出
㈡ 客戶要求做雙清但是當地的關稅和增值稅不確定怎麼辦
親，做雙清一般有特定航線的，需要對目的地關稅有非常清楚的認識才可以的，所以建議你找專業認識代理，找專業的人做專業的事，一直的我們源豐祥報關所倡導的。
㈢ 增值稅稅額不確定,附加稅能否估計繳納
應該不妥，因為附加稅是以增值稅為計稅依據，應交納的地稅有城建稅、教育費附加內和地方教育容費，建議將增值稅確定後再計提附加稅：
做分錄如下：
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--城建稅
貸：應交稅金-教育費附加
貸：應交稅金-地方教育費附加
㈣ 小規模增值稅季報但不確定交不交
按季申報的小規模納稅人，每個月有收入時，正常做分錄：
借：庫存現金／銀行存款／回應收賬款
貸：主營業答務收入
應交稅費--應交增值稅
第三個月時合計收入：
1、達到起征點時，把應交增值稅合計轉入未交增值稅進行申報：
借：應交稅費--應交增值稅（3個月合計）
貸：應交稅費--未交增值稅（3個月合計）
取回完稅憑證時：
借：應交稅費--未交增值稅
貸：庫存現金或銀行存款
2、未達到起征點，把應交增值稅合計轉入營業外收入：
借：應交稅費--應交增值稅（3個月合計）
貸：營業外收入（3個月合計）