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購買基金產品的投資收益免稅

發布時間:2020-12-24 10:13:13

A. 貨幣基金投資收益免稅嗎

貨幣基金投資收益抄是免稅的,因為現在多數貨幣基金的基金面值永遠是一元,而且他們的收益每天都在計算,計算以後會直接加入到貨幣基金的賬戶之中,可以讓投資者享受到收益的復利,這也是銀行存款所不能超越的優勢。這些貨幣基金的分紅皆轉為基金份額是完全免稅稅的,不但這樣貨幣基金投資時還沒有手續費認購費等其他費用,就像銀行活期存款差不多,只是贖回時金需要2到3天以後才能到賬。

B. 為什麼國債、信託產品、開放式基金、保險理財等金融產品的收益可以免所得稅

教育儲蓄存款

在所有的儲蓄存款中,只有教育儲蓄存款的利息免徵個人所得稅,目前利息所得稅為20%。因此,投資教育儲蓄能比同期限的定期存款增加20%的投資收益。此外,教育儲蓄作為零存整取儲蓄,享受整存整取的利率。綜合免稅和利率優惠兩項實惠,教育儲蓄存款的收益至少是同期限零存整取存款的1.76倍。

目前,國家規定教育儲蓄的對象為小學四年級以上的學生,因此有適齡學生的家庭都可以投資教育儲蓄。在就讀小學,高中(中專),大學本科(大專),碩士和博士研究生時,每個階段可分別享受一次最高2萬元的免稅優惠。也就是說,如果孩子念到博士,可享受總計8萬元的免稅優惠。教育儲蓄到期銷戶時,要能提供正在接受非義務教育的學生身份證明,才能享受利率和免利息稅的優惠,否則按零存整取儲種計算利息。

國債和特種金融債

債券由於其收益穩定,風險小,成為保守理財者熱衷投資的理財產品。根據《個人所得稅法》規定,在債券中,只有個人投資國債和特種金融債所得免徵個人所得稅。相對來說,大眾投資的絕大部分是國債。

國債風險幾乎為零,利率略高於同期的銀行存款,從長期來看,個人投資國債還是較為合理的。由於免稅,即使企業債券的票面利率略高於國債,但扣除稅款後的實際收益反而低於國債。

國債有兩種:憑證式國債,記帳式國債,相同期限的憑證式國債,比記帳式國債的收益率要高,但是流動性較差。

人民幣和外匯理財產品

目前,許多家銀行推出各種人民幣理財產品和外幣理財產品,對於人民幣理財產品和外匯理財產品,暫時免徵收益所得稅。人民幣和外匯理財產品屬於專家理財,是由具有多年金融產品交易經驗的投資專家進行理財操作。和其他理財產品相比,人民幣理財和外幣理財的最大優勢在於銀行掌握了一些只有銀行才可以進入的投資領域,確保可以獲得較高收益,且可以迴避很多市場風險,但流動性不佳。

開放式基金

隨著近一兩年來股市火暴,開放式基金高達100%以上的投資收益,幾乎讓所有想賺錢的人都成了"基民"。投資開放式基金不僅有獲得高收益的機會,還有不用繳納個人所得稅的實惠。

開放式基金由專家理財,收益率比較高,並且流動性好,變現性強,適合長期投資,但從目前的市場來看,投資開放式基金要想獲得和2006年一樣高的收益,不是一件簡單的事。在目前股市震盪的情況下,投資偏股型,配置型的開放式基金還有可能會虧錢。

信託產品

信託是信託公司發行的一種金融產品,它是指委託人基於對受託人的信任,將其財產權委託給受託人,由受託人按委託人的意願,以自己的名義,為收益人的利益或者特定目的進行的財產管理行為。目前國家對信託收益暫不收取個人所得稅,因此,它是一種不錯的理財產品。

信託基金投資范圍廣泛,如投資於企業,股票,債券,城市基礎設施建設等。從投資收益來講,信託的到期收益率要明顯高於同期相同的債券和儲蓄。從理論上講,信託投資的風險介於銀行存款和股票投資之間;但因信託計劃存在嚴重的信息不對稱,投資者購買信託產品的風險實際上要大於買股票的風險,且流動性較差。

保險產品

按照我國現行法律的規定,任何保險金都是免稅的,即領取保險給付和理賠金是不用繳納個人所得稅的。為此,在購買充足的保障之後,可將不需急用,且沒有更好投資渠道的資金購買投資型或分紅型保險,讓保險公司的專業理財團隊為你打理財產,獲得穩定收益。

對於有大額資產留給後代的理財者,選擇保險理財再合適不過了。目前,我國還沒有開征遺產稅,但隨著經濟發展和法律完善,徵收遺產稅應該是必然之事。按照國際慣例,遺產稅一般在40%以上。子女繼承遺產之前,必須先籌一筆遺產稅款。如果父母沒有事先進行遺產規劃,身故時又沒有留下足夠的現金和存款,龐大的遺產稅往往會成為子女沉重的負擔。面對如此高比例的稅收,合理規避遺產稅就成為富裕人家的一個理財重要任務。

因此,保險是最佳的規避稅收的理財方式之一,它可以確保完整地將資產轉移給下一代。但是同樣的,大家在購買保險的同時,要注意不要過多投入,因為保險從家庭收入支出以及理財的角度上來說,最好不要超出家庭收入的15%,這樣的資金配比才是最合理的。

C. 購買基金收益個人所得稅的計算

個人投資購買基金產品也涉及兩種收益。一是買賣或申購贖回基金獲得的價差收益;二專是從基屬金分配中獲得的分紅收益。
1.買賣封閉式基金單位和申購、贖回開放式基金單位取得的差價收入,目前暫不徵收個人所得稅。

2.從基金分配中獲得的收入,是由上市公司和發行債券的企業在向證券投資基金派發股息、紅利、利息時扣繳個人所得稅,而在基金向個人投資者分配階段,不再扣繳個人所得稅。特別的是,對從封閉式證券投資基金分配中獲得的企業債券差價收入,則在基金分配給個人時征稅。

因此,不管購買的是傳統的基金產品,還是藉助余額寶、理財通等互聯網金融平台間接購買的基金產品,雖然在基金分配收益上未體現個人所得稅,但實際上,基金在取得上市公司、發行債券企業的收益時就已被扣繳了個人所得稅。因此基金向個人投資者分配時,就不再扣繳稅款了。

D. 基金收益是否免稅

收益不納稅
基金分紅要納稅20%

E. 企業購買契約型基金獲得的投資收益(利息收入)如何繳稅都是什麼稅

得要看你買的是什麼基金了,如果是二級市場買的,分紅是不需要交稅的

F. 公司要做貨幣基金投資(MMF),推銷基金的說貨幣基金的收益免所得稅。具體在哪個文里規定可以免稅

按財稅【2008】1號文件的規定,法人投資者在基金公司取得的基金分配收入可作為免稅收入,但購買基金而後賣出取得的收益不免徵企業所得稅。希望你們先問清楚了,不要被騙。

G. 請問,企業購買基金,應該入什麼會計科目

這個可以作為交易性金融資產來核算:

1、購買時:

借:交易性金融資產—成本

貸:銀行存款、其他貨幣資金等

2、如果購買的基金要明年再賣,年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借:交易性金融資產—公允價值變動

貸:公允價值變動損益

上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析,基金是一個狹義的概念,意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

(7)購買基金產品的投資收益免稅擴展閱讀:

交易性金融資產的主要賬務處理

(一)企業取得交易性金融資產時,按交易性金融資產的公允價值,借記本科目(成本),按發生的交易費用,借記「投資收益」科目,對於價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或利息,借記「應收股利或應收利息」按實際支付的金額,貸記「銀行存款」等科目。

(二)在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或債券利息,借記「應收股利(或應收利息)」科目,貸記「投資收益」科目。(收到現金股利或利息時,借記「銀行存款」,貸記「應收股利或應收利息」)

(三)資產負債表日,交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額,借記本科目(公允價值變動),貸記「公允價值變動損益」 科目;公允價值低於其賬面余額的差額,做相反的會計分錄。

(四)出售交易性金融資產時,應按實際收到的金額,借記「銀行存款」等科目,按該項交易性金融資產的成本,貸記本科目(成本),按該項交易性金融資產的公允價值變動,貸記或借記本科目(公允價值變動),按其差額,貸記或借記「投資收益」 科目。

同時,按該項交易性金融資產的公允價值變動,借記或貸記「公允價值變動損益」科目,貸記或借記「投資收益」科目。

H. 基金投資收益是否要交企業所得稅

目前不需要交稅。

I. 理財產品取得的投資收益需要交納增值稅嗎

不需要。

根據《財政部 國家稅務總局關於明確金融 房地產開發 教育輔助服務等增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕140號)第一條、第二條相關規定:

《銷售服務、無形資產、不動產注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點所稱保本收益、報酬、資金佔用費、補償金,是合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益,不屬於利息或利息性質的收入,不徵收增值稅。

理財產品即由商業銀行和正規金融機構自行設計並發行的產品,將募集到的資金根據產品合同約定投入相關金融市場及購買相關金融產品,獲取投資收益後,根據合同約定分配給投資人的一類理財產品。

(9)購買基金產品的投資收益免稅擴展閱讀:

購買銀行理財產品注意事項:

1、要明確銀行理財產品不是存款是有風險的:在打破剛性兌付的資產新規出台以後,銀行的理財產品風險就是實實在在的。因此購買銀行理財產品時一定要有風險意識。

2、要明確理財產品投資風險等級:銀行理財的風險等級分為五級,分別是R1到R5, R1代表謹慎型投資者、R2代表穩健型投資者、R3是平衡型投資者、R4是進取型投資者、R5是激進型投資者。

3、根據投資風險等級投資相應等級的理財產品:根據投資風險等級明確自己的購買理財產品的目標和可能承受的風險損失程度,再根據結論購買相應風險等級的理財產品,切莫貪圖高收益購買超出承受程度的高風險等級理財產品。

參考資料來源:網路-理財產品

參考資料來源:網路-投資收益

參考資料來源:網路-增值稅

參考資料來源:網路-國家稅務總局

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