創投私募基金補稅

A. 你好，我投入一個天翼創投基金被騙了十幾萬！現在不能提現出來，要怎麼才能將損失降低

我就是其中的受害人。我投資的19萬。提不出金，今日才找人處理好，已解決了，你的呢

B. 私募基金稅收風險有哪些

您好 根據我的經驗 ，私募的稅收風險可以總結為四點：

第一，稅務登記不完善，易引發投資信息難追蹤的風險，導致少繳稅款。根據調研，部分合夥型基金由於對稅收政策不夠熟悉而未及時進行稅務登記；有些進行稅務登記的合夥型基金，登記較為隨意，很多基金僅在地稅部門辦理稅務登記，沒有在國稅部門登記。對於已進行國稅稅務登記的基金，信息也相對有限，尤其是投資信息披露較為簡易，缺少對投資者、投資金額、投資收益、分紅情況等信息的備案和披露，這對於基金投資人的稅收管理極為被動，容易引發監管漏洞。特別值得注意的是，隨著「營改增」的推進，有些基金的業務屬於「營改增」范圍，但沒有參與「營改增」，留下了很大稅務風險。
在股權投資企業稅務登記方面做得比較好的是江蘇省蘇州工業園區地方稅務局，該局曾經發布《股權投資企業項目稅收管理辦法》要求，凡在蘇州工業園區辦理工商注冊登記，名稱核准符合標準的，即名稱含有股權投資/創業投資股份公司（有限公司）；股權投資/創業投資有限合夥（普通合夥）；股權投資管理/創業投資管理股份公司（有限公司）；股權投資管理/創業投資管理有限合夥（普通合夥）的創投企業以及其他創投企業均適用本辦法。該辦法所稱股權投資登記包括初始登記和特定事項登記。其中，初始登記包括基金登記和投資項目登記，投資項目登記產生的項目管理碼作為該項目明細申報、辦理涉稅事項備案審批、認證和證明管理等涉稅事項的唯一識別碼。所有股權投資登記事項應通過蘇州工業園區創業投資稅收管理信息系統進行。該辦法還要求，創投企業除按已有的各稅種申報管理規定進行日常申報外，還必須對項目進行核算，通過蘇州工業園區創業投資稅收管理信息系統按投資項目申報項目明細信息，保留相關資料原件，備主管稅務機關核查。創投企業對其申報的真實性、合法性和完整性負責。股權投資基金管理費、股權轉讓過程中發生的相關稅金、中介費用應當取得合法有效憑證，不能提供合法有效憑證的，不得稅前扣除。
第二，基金核算不規范，易引發會計信息不透明的管理風險。調研發現，目前基金項目存在監管漏洞，部分私募股權基金的基金管理人名下有「兩套賬」；私募股權基金不按規定獨立運作、單獨設賬核算，基金管理機構與投資基金主體之間存在相互開票、費用混合列支等混亂現象，監管機構無從掌握基金的投資收益和分紅等財務情況，而基金管理人對企業投資者無代扣代繳義務。因此，監管機構對基金投資人中企業投資者的監管存在一定的稅務風險。
第三，對「先分後稅」的理解不到位，易導致投資者滯後納稅的風險。按照91號文件和159號文件規定，合夥企業不是所得稅納稅主體，但是應納稅所得的核算主體，「先分後稅」的原則體現「穿透」稅制的理念，與法人所得稅稅制不同。穿透稅制下的合夥企業所得稅，合夥人不同於股東，每個納稅年度無論合夥企業是否分配，均須計算出合夥企業的經營成果，並將該成果在各個合夥人（投資者）之間劃分、分割，合夥人應以此繳納稅款。也就是說，無論是否分配，合夥人都應將劃分所得合並自身經營所得一同繳納稅款。但實踐中，調研發現部分私募基金投資者，對「先分後稅」的「分」理解為分配而不是劃分，普遍存在不分紅、不納稅的現象。隨著投資基金規模的擴大，尤其是PE、VC投資的對象都屬於朝陽產業，投資期較長，一般投資5年以上才對收益分紅，投資者滯後納稅的風險也逐漸增加。
合夥人目前對於先分後稅的理解比較片面，確實存在嚴重的滯後性納稅風險。很多投資者的財務人員都認為，只有合夥企業對其合夥人進行分配才會產生納稅義務。比如，一部分自然人通過設立合夥企業持有上市公司股票，日後一旦合夥企業減持上市公司股票即會形成所得，而不是要等到合夥企業再將實際形成的股票所得分配給合夥人。
第四，投資人身份不能「穿透」，易帶來收益錯享稅收優惠的風險。對於有限合夥形式的私募股權基金，現行稅收法規對基金將投資收益分配至合夥人是否保留其原有屬性並按照其原有屬性徵稅成為值得關注的焦點問題。按照企業所得稅法及相關規定，居民企業直接投資於其他居民企業取得的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入。但居民企業作為基金的合夥人通過基金投資於其他居民企業取得的股息、紅利，由於是間接投資，企業所得稅法規定的免稅收入是「直接」收入，而非「間接」分回的收入，因此雖然合夥制私募股權基金按「實質重於形式」的原則具有「投資管道」的形式特徵，但是現行稅法並未對其真正賦予「管道」主體意義，因此不能享受稅收優惠。在稅法並未作出進一步明確規定之前，這是造成補繳稅款的重要稅收風險點。

C. 私募基金要交稅嗎交什麼稅

需要進行納稅的。

私募基金公司交稅包括：

1、印花稅

主要是開立實收資本賬戶需要交納的營業稅金。

2、契稅

與被投資方簽立投資合同，需要相應交納契稅。

3、代扣代繳個人所得稅，企業所得稅

由於是合夥制企業，基金本身不用交納企業所得稅，但是，有限合夥人往往由自然人和企業法人組成，基金往往會需要代扣代繳相應的個人所得稅和企業所得稅。

私募基金層面的稅收：

1、對於公司型基金，基金從被投資企業獲得的收入因性質不同而稅率不同。

2、對私募股權投資機構從被投資企業獲得的股息、紅利等權益性投資根據我國《企業所得稅法》第26條款規定，不需繳納企業所得稅。

3、對於私募基金退出時轉讓股權的收益，則並入基金的應納稅所得，繳納企業所得稅。

(3)創投私募基金補稅擴展閱讀

私募基金公司交稅優惠政策：

1、對於新設立的私募股權基金，根據其注冊資本的規模，給予一次性資金獎勵。

2、關於股權投資基金管理企業因業務發展需要新購置辦公用房等，給予購置補貼。同時免徵契稅，並免徵房產稅三年。

3、明確對個人按20%徵收個人所得稅，認定私募股權投資基金為金融創新機構，享受相關財稅優惠，包括高管個人所得稅返還和辦公場所補貼等。

對於合夥制股權基金的普通合夥人，以無形資產和不動產投資入股的參與利潤分配和股權轉讓行為不徵收營業稅。對符合條件的公司制私募股權投資基金，享受兩免三減半的稅收優惠。

4、鼓勵地方商業銀行開展股權投資基金託管業務和並購貸款業務，支持其依法依規以信託方式投資於股權基金。

D. 私募股權基金和私募創投基金的區別

私募股權基金與私募創投基金的區別有以下幾點：

1、操作團隊的不同

私募股權投資(天使、基金)是一個很寬泛的概念， 通俗的講此類基金只有集中在最初創始人團隊里的幾個人手中，因為整個公司的經濟架構都是這些人創立和發展的。創投基金是由一群具有科技或財務專業知識和經驗的人士操作，並且專門投資在具有發展潛力以及快速成長公司的基金。

2、投資的流動性不同

私募股權投資基金通常投資成熟的企業、Pro-IPO的企業，這些企業離上市僅一步之遙了，私募股權投資基金投資進入幫助這些企業達到上市的標准，然後通過在股市上出售自己所持股份退出，所以通常私募股權投資基金投資價格也比較高。創業投資屬於長期性的投資，流動性較差，一般需要5—10年方能有顯著的投資回報。

3、風險不同

創業投資基金可以通過被大公司並購、二次募資時出售給其他的私募股權投資基金、或者IPO的方式退出，所以價格也相對較低，私募股權投資成本較高，周期相對很長。這一點大大加深了對私募股權投資的風險。

4、規模不同

創業投資基金起點相對難度比較高，因為要找到沒被發現的真正有潛力的公司比較難，比較考驗投資者的判斷力，並且需有專業的管理與操控團隊把持。私募股權基金一般是指從事私人股權(非上市公司股權)投資的基金。目前我國的私募股權基金已有很多，包括陽光私募股權基金等等。私募股權基金的數量仍在迅速增加。

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私募股權基金：

是指從事私人股權（非上市公司股權）投資的基金。其中包含了投資非上市公司股權或上市公司非公開交易股權兩種。追求的不是股權收益，而是通過上市、管理層收購和並購等股權轉讓的途徑從而出售股權的方式而獲利。

私募創業投資基金(VentureCapitalFund)

是指由一群具有科技或財務專業知識和經驗的人士操作，並且專門投資在具有發展潛力以及快速成長公司的基金。創業投資屬於長期性的投資，流動性較差，一般需要5—10年方能有顯著的投資回報

E. 引航創投是正規的私募基金行業嗎

是的，這個可以去查的

F. 創業投資基金屬於私募股權基金嗎

創業投資基金屬於按投資對象分類的基金，其既有私募股權基金亦有版產業投資基金
私募投權資公司發起的風險投資基金又稱創業基金，屬於私募股權基金，面向對象一般為金融機構或企業等機構投資人
而產業投資基金，是向社會投資人公開募集的基金並上市流通，雖然募集方式也是私募，但收益方式為所投資的公司上市後，轉讓所持有的股份

G. 私募基金怎麼扣稅

(一) 公司制私募股權投資機構的稅法規定
公司制企業收益所得主要是資本收益，因此，調節私募股權投資機構收益的稅種主要是所得稅。除了所得稅外，私募股權投資企業要對其從事的管理、咨詢服務業務還要繳納營業稅、城建稅和教育附加費，另外還要繳納一定的印花稅
1. 對於私募投資基金層面的稅收
對於公司型基金，基金從被投資企業獲得的收入因性質不同而稅率不同。對私募股權投資機構從被投資企業獲得的股息、紅利等權益性投資根據我國《企業所得稅法》第26條款規定，不需繳納企業所得稅;而對於私募基金退出時轉讓股權的收益，則並入基金的應納稅所得，繳納企業所得稅。
2. 對於私募基金投資人層面的稅收
我國公司型基金中個人投資者從公司基金獲得的收益，依據《個人所得稅法》第2、3 條規定，按20%的比例稅率繳納個人所得稅。而對於公司型基金中機構投資者，則視其所得稅率分別處理：若機構投資者所得稅率低於或等於基金稅率，則不需納稅;若機構投資者稅率高於基金稅率，則需補繳所得稅。
3. 稅收優惠
在稅收優惠上，根據《企業所得稅法》第31 條及《企業所得稅法實施條例》第97 條的規定，採取股權投資方式投資於未上市中小高新技術企業，可按該創投企業對中小高新技術企業投資額的70%，在股權持有滿兩年的當年抵扣其應納稅所得額;當年不足抵扣的， 可以在以後納稅年度結轉抵扣。

H. 私募股權基金和私募創業投資基金區別在哪裡

與私募股權基金相似的，是私募創業投資基金。這類私募也是投資於一級市場回，區別在於，私募股權基答金主要投資於有一定規模的成長期公司股權，而私募創業基金主要投資處於初創期的公司股權。可以理解為，前者投資青年，後者投資少年。私募股權可以到私募直營店了解。

I. 關於私募股權基金的法律法規都有哪些投資公司在私募股權業務中如何操作

經過查找，私募股權投資基金主要法律法規法律部分
1、 中華人民共和國公司法
2、中華人民共和國合夥企業法及外商投資創業投資企業管理條例
3、中華人民共和國合夥企業登記管理辦法
4、中華人民共和國證券法
5、中華人民共和國外資企業法
6、中華人民共和國企業破產法
7、中華人民共和國企業所得稅法
8、中華人民共和國合夥企業法
9、中華人民共和國信託法
10、中華人民共和國外匯管理條例
11、中華人民共和國證券投資基金法
12、創業投資企業管理暫行辦法
13、關於促進創業投資企業發展有關稅收政策的通知（財稅【2007】31號）
14、商務部《關於外商投資舉辦投資性公司的規定》
15《關於外商投資舉辦投資性公司的補充規定》（商務部文件）
16、《外商投資創業投資企業管理規定》（商務部文件）
17、《外國投資者對上市公司戰略投資管理辦法》
18、《關於外國投資者並購境內企業的規定》（中國證監會文件）
19、上市公司收購管理辦法
20、上市公司證券發行管理辦法
21、《國務院關於進一步加強在境外發行股票和上市管理的通知》
22、《國務院關於股份有限公司境外募集股份及上市的特別規定》
23、國有企業清產核資辦法》（國有資產管理委員會文件）
24、《首次公開發行股票並上市管理辦法》（中國證監會文件）
25、《關於企業申請境外上市有關問題的通知》（中國證監會文件）
26、《中國證券監督管理委員會（辦公室）關於境內企業間接到境外發行股票並上市有關問題的復函》（中國證監會文件）
27、《國家稅務局關於外國投資者並購境內企業股權有關稅收問題的通知》（財政部、國家稅務局總局文件）
28、《關於外國投資者並購境內企業的規定》
29、《產業投資基金管理暫行辦法. 》
30、 信託投資公司房地產信託業務管理暫行辦法

J. 現在注冊創投基金或者股權投資基金（有限合夥）企業需要驗資嗎若不驗資認繳資金設立時必須到位

創投基金和股權投抄資基金（有限合夥）襲都是屬於一種類型的公司，只是在組建形式不同的時候注冊流程不同，如果是有限責任制或者股權有限制，那麼就需要做預先驗資，按《公司法》相關規定進行注冊。在進行工商局核名之後那名稱核准通知書去銀行辦理臨時帳號，把注冊資金打到臨時帳戶上讓會計師事務所或銀行進行驗資。

如果是有限合夥制，則不需要驗資，有限合夥採取承諾出資，在投資有資金需要的時候由普通合夥人發出繳款通知，在通知發出的15天（一般情況）內將款項打到預定帳戶。在國際慣例上，為方便有限合夥基金最初投資，一般會需要所有有限合夥人在合夥企業成立時繳付20%承諾金額。這個需要在有限合夥協議上進行約定，看具體約定進行繳付。

國家法律上沒有最低注冊限制，有的城市有，基金在1個億以上，管理公司在100萬以上，有的要求基金在3000萬以上，這個需要看各地的法律法規。如果你注冊的基金或管理公司想去國家發改委備案，那麼規模就需要3000萬以上的規模。