公司債券轉股票

『壹』 發行可轉換為股票的公司債券的規定有哪些

可轉換公司債券的發行條件
(1)最近3年連續盈利，且最近3年凈資產收益率平均在10%以上;屬於能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低於7%;
(2)可轉換債券發行後，公司資產負債率不高於70%;
(3)累計債券余額不超過公司凈資產額的40%;
(4)上市公司發行可轉換債券，還應當符合關於公開發行股票的條件。
發行分離交易的可轉換公司債券，除符合公開發行證券的一般條件外，還應當符合的規定包括：公司最近一期末經審計的凈資產不低於人民幣15億元;最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少於公司債券1年的利息;最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額平均不少於公司債券1年的利息;本次發行後累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%，預計所附認股權全部行權後募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額等。分離交易的可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。
所附認股權證的行權價格應不低於公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前1個交易日的均價;認股權證的存續期間不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少於6個月;募集說明書公告的權證存續期限不得調整;認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。參考資料：東奧會計在線

『貳』 可轉換公司債券轉股票節約了利息費用增加凈利潤

可轉換公司債券是一種上市公司融資的一種手段，現行可轉換公司債券的價格與轉股價格有著密切的聯系，如果轉股價格低於現行價格那麼公司債就高，反之就低。

由於以前股票市場表現不好，大多可轉債無法轉股。所以目前可轉換公司債券市場不多，你說的情況以後可能又有可轉換公司債券發行。

發行可轉換公司債券，債券轉為股權，應付的債券利息，就會增加企業的利潤。可按照發行時約定的價格將債券轉換成公司的普通股票的債券。直到償還期滿時收取本金和利息，或者流通市場出售變現。

該債券利率一般低於普通公司的債券利率，企業發行可轉換債券可以降低籌資成本。可轉換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發行人的權利，發行人在一定條件下擁有強制贖回債券的權利。

(2)公司債券轉股票擴展閱讀：

可轉換性是可轉換債券的重要標志，債券持有人可以按約定的條件將債券轉換成股票。轉股權是投資者享有的、一般債券所沒有的選擇權。可轉換債券在發行時就明確約定，債券持有人可按照發行時約定的價格將債券轉換成公司的普通股票。

如果債券持有人不想轉換，則可以繼續持有債券，直到償還期滿時收取本金和利息，或者在流通市場出售變現。如果持有人看好發債公司股票增值潛力，在寬限期之後可以行使轉換權，按照預定轉換價格將債券轉換成為股票，發債公司不得拒絕。

正因為具有可轉換性，可轉換債券利率一般低於普通公司債券利率，企業發行可轉換債券可以降低籌資成本。

可轉換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發行人的權利，發行人在一定條件下擁有強制贖回債券的權利。

可轉換債券具有雙重選擇權的特徵。

一方面，投資者可自行選擇是否轉股，並為此承擔轉債利率較低的成本；

另一方面，轉債發行人擁有是否實施贖回條款的選擇權，並為此要支付比沒有贖回條款的轉債更高的利率。

雙重選擇權是可轉換公司債券最主要的金融特徵，它的存在使投資者和發行人的風險、收益限定在一定的范圍以內，並可以利用這一特點對股票進行套期保值，獲得更加確定的收益。

『叄』 將可轉債轉換成股票要怎麼做

你好，可轉債全稱為可轉換公司債券，與其它債券一樣，可轉債也有規定的利率和期限，但和一般債券不同的是，可轉債可以在特定的條件下轉換為股票。
可轉債怎麼轉股票?
一、自願轉股：
假設某投資者持有絲綢轉債1手，即1000元面值。在該轉債限定的轉股期限內，此人將其持有的絲綢轉債全部申請轉股，當時的轉股價?假定為5.38元。交易所交易系統接到這一申請，並核對確認此1000元有效後，會自動地將這1000元轉債(P)進行轉股 。轉股後，該投資者的股東帳戶上將減少1000元的絲綢轉債，增加S數量(S=P/R的取整=1000/5.38的取整=185)，即185股吳江絲綢股份公司的股票。而未除盡的零債部分，交易系統自動地以現金的方式予以返還，即該投資者的資金帳戶上增加C數量(C=P-S×R=1000-185×5.38=4.7元)，即4.7元的現金。
二、有條件強制性轉股：
如某可轉債設有條件，強制性轉股條款為：「當本公司正股價連續30個交易日高於當時生效的轉股價達到120%時，本公司將於10個交易日內公告三次，並於第12個交易 日進行強制性轉股，強制轉股比例為所持可轉債的35%，強制轉股價為當時生效的轉股價的102%。」假設某日因該強制轉股條件生效而進行強制轉股時，某投資者擁有面值為1000元的可轉債，而當時生效的轉股價為4.38元，則該投資者被強制轉股所得股票數量為S，S=P『/R』的取整部分，P『為被進行強制轉股的可轉債數量=(1000×35%)四捨五入後所得的整數倍=400，R』為強制轉股價=4.38×102%≈4.47， S=400/4.47的取整部分=89(股)，不夠轉成一股的零債部分以現金方式返還，返還數量C=P『-S×R』=400-89×4.46=3.06元。
最終，這次有條件強制轉股結束後，該投資者股東帳戶上該種可轉債和股票的增減數量為：減400元面值的可轉債，增89股相應的股票;現金帳戶上增加3.06元。
三、到期無條件強制性轉股：
以絲綢轉債為例，該可轉債設有到期無條件強制性轉股條款，為：「在可轉債到期日(即2003年8月27日)前未轉換為股票的可轉債，將於到期日強制轉換為本公司股票， 若2003年8月27日並非深圳證券交易所的交易日，則於該日之下一個交易日強制轉換為本公司股票。在此之前10個交易日，本公司將在中國證監會指定的上市公司信息披露報刊上刊登公告3次提醒可轉債持有人。可轉債持有人無權要求本公司以現金清償可轉債的本金，但轉股時不足一股的剩餘可轉債，本公司將兌付剩餘的票面金額。」
該可轉債最後一年利率為1.80%，假設其到期強制轉股價格為4.08元，如某投資者在2003年8月27日仍持有絲綢轉債1000元，則該投資者所持有的1000元轉債將被全部進行強制轉股。其轉股所得股數為S=1000/4.08的取整部分=245，轉股後的剩餘零債則予以返還本金和最後一年利息，本息計算公式：C=(1000-245×4.08)×(1+1.80%)=0.41(元)。
風險揭示：本信息不構成任何投資建議，投資者不應以該等信息取代其獨立判斷或僅根據該等信息作出決策，不構成任何買賣操作，不保證任何收益。如自行操作，請注意倉位控制和風險控制。

『肆』 公司發行可轉換為股票的公司債券是利好還是利空

利好和利空都有，不會對股價的走勢另外產生多大的影響。
利好：發行債券可以為公司籌措到一筆資金，有利於公司的發展。
利空：當債券轉換為股票時，會增加股票數量，影響股價上行。

『伍』 關於會計處理方法可轉換公司債券轉換為股票時的處理

你好！
貸方的可轉換公司債券（利息調整）是之前你計入應付債券-可轉換公司債券（利息調整）的累計借方余額結轉的數據。
僅供參考
，
祝一切順利
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望採納不勝感激！

『陸』 可轉公司債怎麼理解對股價有什麼影響

可轉換公司復債券 的全稱為可轉換為制股票的公司債券，是指發行人依照法定程序發行，在一定期限內依照約定的條件可以轉換為股票的公司債券。 註： 可轉換公司債券一般要經過公司股東大會或董事會的決議通過才能發行，而且在發行時， 應在發行條款中規定轉換期限和轉換價格 。轉換價格是固定的，而不是像樓上所說的換為同等市值的股票。 它對股價的影響：理論上 肯定是對現行該股股價的一種沖擊，為什麼呢，因為債券換成股票，就意味著股票增加了，也就是賣方增加了，在市場需求不變甚至萎縮的時候，勢必會成為空軍的彈葯。 實際情況 有些是比如公司成長性很高，業績穩定增長，股東非常看好，都堅決持有不賣，就不會造成上面那種現象。 希望能幫助到你！

『柒』 可轉換公司債券轉換為股票的股數的計算

股數的計算是用你可轉債的手數×1000÷初始轉股價格

也就是說比如10元的股，你有內100手可轉債，那容可以轉為股票的股數就是

100手×1000÷10元=10000股。

回答您的補充問題。交易所規定的債券1手為1000元面額，同時規定每次申請的可轉債數額必須是1手或者1手的整數倍。 所以面值為100，但是每手交易最低必須是10張債券，也就是1000元

『捌』 請問一隻股票的公開發行股，可轉換公司債券，是什麼意思應該怎樣看待

可轉債是本來發行的是債券，但是如果債券到期，可以不用償還，直接給公司股票。一種變相增發而已。可轉換債券是債券的一種，可以轉換為債券發行公司的股票，通常具有較低的票面利率。本質上講，可轉換債券是在發行公司債券的基礎上，附加了一份期權，允許購買人在規定的時間范圍內將其購買的債券轉換成指定公司的股票。

對於發行人，以可轉換債券融資比直接發行債券或直接發行股票更為有利：
(1)可轉換債券的比率比直接發行的企業債券利率要低，如果可轉換債券未被轉換，相當於公司發行了較低利率的債券;
(2)可以避免一般股票發行後產生的股本迅速擴張的問題;
(3)一般可轉換債券的轉換價格比公司股票市場價格高出一定的比例(溢價)，如果可轉換債券被轉換了，相當於公司發行了比市價為高的股票。
對於投資者，可轉換債券的持有人實際多了一項品種選擇，也多了一條規避風險的渠道：
(1)當股市向好，可轉換債券隨市上升超出其原有成本價時，持有者可以賣出轉券，直接獲取收益;
(2)當股市由弱轉強，或發行可轉換債券的公司業績轉好，其股票價格預計有較大提高時，投資者可選擇將債券按照發行公司規定的轉換價格轉換為股票，以享受公司較好的業績分紅或公司股票攀升的利益;
(3)當股市低迷，可轉換債券和其發行公司的股票價格雙雙下跌，賣出可轉換債券及將轉券轉換為股票都不合適時，持券者可選擇保留轉券，作為債券獲取到期的固定利息。
因此，可轉換債券提供了股票和債券最好的屬性，結合了股票的長期增長潛力和債券安全和收入優勢。